Реферат Фінансове планування на підприємстві (на прикладі ВАТ "Північне сяйво")

/p>
В 

де Зак t - обсяг закупівель даного періоду,

Кзак - коефіцієнт оплати закупівель даного періоду (табл. 2.2).

Неоплачена частина закупівель поточного періоду переходить в кредиторську заборгованість цього періоду.

Оплата кредиторської заборгованості (КЗ t ) дорівнює сумі кредиторської заборгованості на початок періоду

В 

Таблиця 2.7. Грошовий план

Найменування показника

Позначення

1

2

3

квартал

I. Надходження коштів

Виторг від реалізації

ВP t

8692,00

9039,68

9401,27

27132,95

Надходження до текущ. місяці

ПОСТ t

6084,40

6327,78

6580,89

18993,06

Оплата дебіторської Заборго.

ДЗ t

7389,42

2607,60

2711,90

12708,92

Разом надходжень

ІП t

13473,82

8935,38

9292,79

31701,99

II. Витрати

Закупівлі матеріалів

Зак t

4717,59

4865,30

4989,91

14572,81

Оплата в поточному місяці

Озакі t

1651,16

1702,86

1746,47

5100,48

Оплата кредиторська. Заборго.

КЗ t

8745,11

3066,43

3162,45

14973,99

Зарплата виробниц. персоналу

ПП t

2031,82

2104,37

2161,64

6297,84

Непрямі витрати

КосвР t

728,40

798,40

730,14

2256,94

Інші витрати

Др t

0,00

0,00

0,00

0,00

Інвестиції

Інв t

0,00

0,00

0,00

0,00

Податок на прибуток

НП t

203,61

193,62

230,73

627,96

Проценти за долгоср. кредит

ПДКп t

40,13

40,13

40,13

120,38

Відсотки за краткоср.кредіт

ПККП t

0,00

0,00

0,00

0,00

Разом витрат

ІР t

13400,22

7905,80

8071,56

29377,58

III. Підсумки

Надходження

ІП t

13473,82

8935,38

9292,79

31701,99

Витрати

ІР t

13400,22

7905,80

8071,56

29377,58

Грошові кошти нетто

пЃ„ І t

73,60

1029,57

1221,23

2324,40

Початковий залишок грошових коштів

ДС t-1

1781,55

1855,15

2884,72

Кінцевий залишок грошових коштів

ДУ t

1855,15

2884,72

4105,95

Мінімальна потреба в кредитах

ПК t <...