Основними джерелами для аналізу є: бухгалтерський баланс і додаток до бухгалтерського балансу-форма № 4 "Звіт про рух грошових коштів". p> Потік коштів-це різниця між усіма отриманими і виплаченими підприємством грошовими коштами за певний період часу. p> Основні завдання аналізу грошових потоків:
1.Визначення джерел надходження, спрямування та використання грошових коштів.
2.Определеніе надлишку або нестачі грошових коштів та виявлення причин.
При аналізі потоку грошових коштів їх надходження і напрям визначають за трьома видами діяльності:
1.Основной (Поточний). p> 2.інвестіціонний.
3.Фінансовий.
При аналізі грошових коштів оцінюють їх достатність, нестача грошових коштів негативно впливає на діяльність підприємства (переривається процес виробництва, порушується договірні терміни поставок і так далі).
Надлишок грошових коштів також негативно позначається на фінансових результатах діяльності підприємства:
1.Деньги не знаходяться в обігу не приносять дохід.
2.денежная маса швидко знецінюється.
Аналіз складу і структури грошових активів підприємства.
Таблиця 5. tabletable border=1 cellspacing=0 cellpadding=0>
Показники.
Вартість УРАХУВАННЯМ
Зміни за період (+ -)
Темп приросту за період
Структура грошових активів
зміни
На поч. періоду
На кін. періоду
На поч. періоду
На кін. періоду
1
2
3
4
5
6
7
8
Грошові кошти-всього.
1.Дебіторская зад-ть підприємства.
2.Краткосрочние фін. Вкладення. p> 3.Прочіе грошові кошти.
3.1.Чістие грошові кошти.
3.1.1.Касса.
3.1.2.Рассчетний рахунок.
3.1.3.Валютний рахунок.
3.2.Прочіе грошові кошти.
71032
61151
2561
7365
6420
606
4924
890
945
70590
62731
1334
6525
5722
596
3822
1304
803
- 442
+ 1580
- 1182
- 840
- 698
- 10
