ження документа в ТОВ, прізвище та ініціали виконавця. Далі картки залишаються в секторі секретаріату та діловодства і формують картотеку вхідної кореспонденції, яка розташовується в алфавітному порядку назв міст в розрізі кожного місяця.
Надійшли до секретаріату вимоги податкових органів, ставляться на письмовий контроль з видачею контрольних карток.
У Як приклад вхідного документопотока розглянемо рух рахунків-фактур на ТОВ (Мал. 2). br/>В
Малюнок 2 - Оперограмма руху вхідних рахунків-фактур
Рахунок-фактура - це товарно-розрахунковий документ, який виписує постачальник при відпустці товару покупцеві. З метою зміцнення фінансової дисципліни та відображення фактів господарської діяльності у тому звітному періоді, в якому вони мали місце в відповідно до вимог бухгалтерського обліку, на підприємстві був встановлений наступний порядок реєстрації та переміщення між структурними підрозділами рахунків-фактур, рахунків (платіжних вимог).
Всі надходять на підприємство рахунки-фактури і рахунки реєструються в обов'язковому порядку у фінансовому відділі в журналі реєстрації з присвоєнням порядкового номера і зазначенням дати. Рахунки-фактури, оформлені з порушенням ст. 69 Податкового кодексу Російської Федерації, а також В«Правил ведення журналів обліку отриманих і виставлених рахунків-фактур, книг покупок і книг продажів при розрахунках з податку на додану вартість В»реєстрації не підлягають і повертаються постачальнику (підряднику) із зазначенням причини повернення.
У Протягом робочого дня копії зазначених документів передаються до відповідних структурні підрозділи конкретним виконавцям під розпис із зазначенням дати передачі документа.
Виконавцями структурних підрозділів перевіряються рахунки-фактури на відповідність № замовлення, акцептуються за наявності акта виконаних робіт (послуг), підтверджується прихід товарно-матеріальних цінностей або його відвантаження (товар у дорозі), узгоджується позиція в системі Oracle Applications і протягом трьох робочих днів передається під розпис у фінансовий відділ із зазначенням дати. У разі відсутності у виконавця можливості акцепту рахунку-фактури протягом трьох робочих днів, він зобов'язаний узгодити дату повернення (надання) з фінансовим відділом.
Фінансовий відділ протягом двох робочих днів погоджує рахунки-фактури та затверджує в системі Oracle Applications. p> Рахунки-фактури на відвантажену продукцію, реалізовані товарно-матеріальні цінності, надані послуги оформляються фінансовим відділом протягом 5 днів з дня отримання первинних документів (накладних на відпуск на сторону, актів виконаних послуг).
Працівники бухгалтерського відділу регулярно отримують у фінансовому відділі оригінали та копії рахунків-фактур, рахунків під розпис із зазначенням дати для контролю правильності відображення господарських операцій у бухгалтерському обліку. Виконавці структурних підрозділів всі акцептовані рахунки-фактури за звітний м...
