Реферат Проект цеху з виробництва деревостружкових плит

ишати без нагляду, передавати стороннім особам і виготовляти невраховані їх дублікати. Враховані дублікати ключів в опечатаних касиром пакетах зберігаються у керівника підприємства. p align="justify"> Відповідно до законодавства всі організації та установи без винятку, незалежно від форми власності, повинні зберігати кошти в банках. Але їм дозволяється в певних розмірах мати гроші в касі і використовувати їх на поточні витрати - наприклад, для розрахунків готівкою за покупку матеріальних цінностей, предметів для господарських потреб. З цією метою обслуговуючий банк встановлює організаціям та установам за погодженням з їх керівниками ліміт залишку готівки в касі [10, с.54]. p align="justify"> Для встановлення ліміту організація представляє в банк спеціальний розрахунок за встановленою формою. Ліміт встановлюється з урахуванням особливостей господарської діяльності організації та установи, термінів здачі готівкових коштів до установ банків та умов їх зберігання. Так, для організацій та установ, що мають грошову виручку готівкою і здають грошові кошти в банки щодня наприкінці робочого дня, ліміт встановлюється в розмірах, які можуть забезпечити нормальну їх роботу з ранку наступного дня. А для тих організацій та установ, які мають грошову виручку, але здають грошові кошти в банки на наступний день, ліміт визначається в розмірі середньоденної виручки готівкою. Якщо ж організація чи установа, що мають грошову виручку в готівці, здають їх в банк не щодня, то розмір ліміту встановлюється в залежності від суми виручки і термінів здачі. Організаціям і установам, які не мають готівкової грошової виручки, ліміт визначається в межах середньоденного витрати готівки. p align="justify"> Ліміт залишку готівкових коштів у касі означає, що залишок на кінець кожного дня не може перевищувати встановлений розмір. Однак обороти по касі, тобто розмір надійшли і виданих протягом дня грошових коштів, не обмежується цим лімітом. Але всі суми готівкових грошей, що перевищують встановлений ліміт залишку, повинні бути здані в банк. p align="justify"> Слід мати на увазі, що у встановлений ліміт залишку по касі не включаються ті грошові кошти, які отримані організацією з банку на виплату заробітної плати, стипендій, допомоги по соціальному страхуванню, витрати на відрядження. Ці понадлімітні кошти видаються з банку цільовим призначенням. Тобто вони можуть бути витрачені лише на ті цілі, які вказані в чеку при отриманні грошей в банку). p align="justify"> Для них встановлені свої терміни зберігання - не більше трьох робочих днів, включаючи день отримання грошей в банку, а для організацій, розташованих у районах Крайньої Півночі і прирівняних до них місцевостях, - п'ять днів. Якщо отримані грошові кошти не видані у встановлені терміни, на наступний день вони повинні бути здані в банк. p align="justify"> Протягом року ліміт залишку по касі може бути переглянутий на прохання організації або установи з урахуванням змінених умов роботи [14, с.133].

Назад | сторінка 9 з 45 | Наступна сторінка