від позабюджетної діяльності на початок періодів ростуть (13787, 17243 і 18473 тис. р.. на початок 2008, 2009 і 2010 роки відповідно), за винятком 2011 року, де цей показник склав 18210 тис . р., що пояснюється планованим скороченням прийому на позабюджетної основі. На кінець періодів це значення, навпаки, знижується (19897,3, 18060,2 і 17121 тис. р.. На кінець 2008, 2009 і 2010 роки відповідно), однак, на кінець 2011 року порівняно 2010 роком спостерігається невелике збільшення показника - на 506,8 тис. р.. Це можна пояснити тим, що більша кількість, ніж у 2010 році, навчалося на курсах з водіння, до того ж було відкрито додаткову категорія В«НДВ». p align="justify"> Зміна загальної суми планових та фактичних доходів за кожний період наочно представлено на малюнку 1.18. В
Малюнок 1.18 - Зміна загальної суми планових та фактичних доходів
Таким чином, ми бачимо, що фактичні доходи ростуть в кожному періоді, що пояснюється зростанням фактичних витрат.
На малюнку 1.19 розглянемо розподіл витрат у кожному періоді.
В
Малюнок 1.19 - Порівняння планових і фактичних витрат
На малюнку видно, що найбільша частина витрат припадає на оплату праці, причому значення цього показника з кожним роком зростає, що пояснюється підвищенням окладів, тарифів і, відповідно, зростанням заробітної плати персоналу. Також сюди входить і підвищення витрат, пов'язаних з оплатою вартості проїзду (пільговий проїзд) до місць проведення відпусток і т.д.
Витрати на оплату робіт, послуг також ростуть з кожним роком. У 2008 і 2009 роках фактичні видатки за цією статтею перевищили заплановані, що відбулося за рахунок зростання доходів від позабюджетної діяльності. Основне зростання витрат припав на роботи, послуги з утримання майна, комунальні та транспортні послуги, а також послуги зв'язку. p align="justify"> Уваги заслуговує абсолютне значення статті соціального забезпечення, яке з кожним роком підвищується з урахуванням зростання в установі одноразових виплат, допомоги з тимчасової непрацездатності і т.д.
На малюнку 1.20 зобразимо зміна суми загальних планових і фактичних витрат за кожен період.
В
Малюнок 1.20 - Зміна загальної суми планових і фактичних витрат
Як ми зазначали вище, доходи складаються з бюджетних надходжень, коштів від позабюджетної діяльності та оренди. На основі бюджетних кошторисів розрахуємо відносні показники складових доходи і занесемо їх у таблицю 1.1. br/>
Таблиця 1.1 - Значення складових доходи
У тисячах рублів
Показателі2008 г.2009 г.2010 г.2011 р. На початок року Кінець року початок року Кінець року початок року Кінець року Початок року Кінець годаАбсолютний, р.Бюджет29 948,040 740,437 772,046 029,746 697,752 384,960 039,066 212, ...
