иком.
У розвиваються Базельським комітетом підході операційний ризик пропонується оцінювати величиною збитків (очікуваних і непередбачених втрат), які повинні бути «покриті» відповідним розміром відраховувати на операційний ризик капіталу ORC. З угоди по капіталу, прийнятого Базельським комітетом, слід наступне співвідношення:
ОР=1 / k Ч розмір капіталу, відраховують на ЗР, (1)
де:
ОР - операційний ризик; - коефіцієнт, що дорівнює 0,08, встановлюється органом банківського нагляду.
Тобто з точністю до константи операційний ризик вимірюється розміром капіталу, відраховують на операційний ризик. Розмір капіталу ORC розраховується виходячи з прийнятої банком методики розрахунку.
Базельський комітет пропонує три підходи до розрахунку операційного ризику та розміру капіталу на його покриття:
1) базовий метод показників (BIA - Basic Indicator Approach);
) стандартизований метод (TSA - Standardised Approach);
3) вдосконалені методи вимірювання (група методів AMA - Advanced Measurement Approaches).
Вибір відповідної методики залишається за банком. У міру свого розвитку банки можуть просуватися від простої методики BIA до більш складної AMA, і навіть розробити свою (внутрішньобанківську) методику. Однак для цього банк повинен отримати дозвіл наглядового органу - в нашій країні це Національний Банк Республіки Казахстан (НБ РК).
Розглянемо їх суть.
) Підхід на основі базового індикатора (базовий метод показників).
Даний підхід заснований на прямої залежності рівня операційного ризику (коефіцієнта резервування) від масштабів діяльності організації (валового доходу).
Банки, які застосовують базовий метод показників BIA, повинні відраховувати (резервувати) певний обсяг капіталу на операційний ризик - у розмірі фіксованого відсотка (позначається буквою?) від середнього річного валового доходу за останні три роки. Сума відраховувати капіталу (Operational Risk Capital - ORC) може бути виражена таким чином:
ORC =? Ч GI, (2)
де:
? =15% (значення, встановлене Базельським комітетом);> 0 - річний валовий дохід (базовий індикатор), усереднений за 3 останні роки:
GI =? Ii / n, (3)
де: - кількість років, в яких значення валового доходу були позитивними.
Валовий дохід (GI) визначається як сума чистого процентного доходу та чистого непроцентного доходу:
Валовий дохід=(Процентні доходи - Процентні витрати) + + (Непроцентні доходи - Непроцентні витрати). (4)
Умови розрахунку валового доходу:
в GI сформовані резерви не враховуються (тобто резерви не зменшують величину валового доходу);
операційні витрати, включаючи плату за аутсорсинг, не враховуються (тобто вони не зменшують величину валового доходу);
реалізовані прибуток або збитки від продажу цінних паперів, що класифікуються як «утримувані до погашення» і «наявні в наявності для продажу», не враховуються;
