Головним недоліком, властивим всім запропонованим методикам, є недостатня методична база оцінки нефінансових параметрів позичальника. Хоча останні враховуються при оцінці кредитоспроможності юридичної особи, вони мало впливають на віднесення позичальника до того чи іншого класу. Квантифікувати оцінка нефінансових параметрів, розроблена Ощадбанком, можлива лише при наданні широкого спектру інформації про позичальника, яка не завжди доступна банку, що ускладнює її застосування на практиці.
Основним джерелом інформації, при віднесенні позичальника до якого-небудь класу, є фінансова звітність, яка має низку недоліків як інформаційна база. Непрозорість ведення бізнесу в Росії приводить до того, що при оцінці фінансового стану підприємства в нашій країні необхідно застосовувати комбінований аналіз управлінської і фіскальної звітності, так як остання не дозволяє зовнішнім користувачам побачити реальну картину розглянутого бізнесу, а значить, зрозуміти дійсні ризики кредитування розглянутого підприємства.
Практично всі показники, використовувані при аналізі кредитоспроможності, розраховуються за звітними даними, тобто робиться історична оцінка кредитних можливостей позичальника. Проводиться оцінка: чи могло підприємство обслуговувати і погашати витребовують кредит в минулому періоді.
Незважаючи на те що позичальник надає банкам відомості, що стосуються передбачуваних грошових потоків і фінансових результатів, побудова прогнозних фінансових документів здійснюється спрощено, в основному з використанням трендового способу, а їхні дані безпосередньо не враховуються при визначенні класу позичальника.
На малюнку 11 схема аналізу фінансового стану позичальника
Малюнок 11 - Схема аналізу фінансового стану позичальника
Визначення платоспроможності фізичної особи
Кредитний інспектор Ощадбанку РФ визначає платоспроможність позичальника на підставі довідки з місця роботи про доходи і розмір утримань, а також даних анкети.
Довідка повинна містити наступну інформацію:
повне найменування організації, що видала довідку, її поштову адресу, телефон та банківські реквізити;
тривалість постійної роботи позичальника цієї організації;
справжня посаду позичальника (ким працює);
середньомісячний дохід за останні шість місяців;
середньомісячне утримання за останні шість місяців з розшифровкою за видами.
Довідка надається за підписом керівника та головного бухгалтера організації, скріпленими печаткою.
При розрахунку платоспроможності з доходу віднімаються всі обов'язкові платежі, зазначені в довідці та анкети (прибутковий податок, внески, аліменти, компенсація збитку, погашення заборгованості та сплата відсотків за іншими кредитами, сума зобов'язань за наданими поручительством, виплати в погашення вартості придбаних у розстрочку товарів та ін.) Для цієї мети кожне зобов'язання за наданим дорученням приймається в розмірі 50% середньомісячного платежу за відповідним основним зобов'язанням.
Рівень кредитоспроможності клієнта визначає ступінь ризику банку, пов'язаного з видачею позики конкретному позичальнику. С...
