роможності юридичних осіб в Ощадбанку
МетодікаПоложітельние аспектиОтріцательние аспекти123Для визначення ліміту кредитування проводиться кількісна та якісна оцінка п'яти груп факторів ризику: 1.Ріскі, пов'язані зі структурою акціонерного капіталу і внутрішньою структурою корпоративного клієнта; 2.Ріскі, пов'язані з кредитною історією і діловою репутацією позичальника; 3.Ріскі, пов'язані з ефективністю управління; 4.Ріскі, пов'язані з позицією позичальника в галузі і регіоні, виробничим оснащенням і рівнем використання сучасних технологій; 5.Ріскі, пов'язані з фінансовим станом позичальника. Фінансовий стан позичальника оцінюється на підставі трьох груп показників.-Простота і прозорість оцінки;-Облік кількісних і якісних показників кредитоспроможності позичальника;-Інформація, застосовувана аналітиками, не обмежується даними бухгалтерського обліку та звітності;-Враховується структура акціонерного капіталу і внутрішня структура корпоративного клієнта;-Враховується кредитна історія і ділова репутація позичальника;-Враховується ефективність управління, в тому числі рівень менеджерів старшої ланки;-Враховується позиція позичальника в галузі і регіоні, рівень оснащеності сучасними технологіямі.-Рейтингова оцінка не дозволяє врахувати всі ключові ознаки клієнта;-Еталонне значення коефіцієнтів диференційовано для окремих галузей, що мають різну структуру активів і пасивів;-Еталонне значення коефіцієнтів диференційовано за територіальною ознакою;-Вагові коефіцієнти досить суб'єктивні, в той час як незначні зрушення в системі вагових коефіцієнтів можуть принципово змінити кінцевий результат.-Показники, що використовуються при аналізі кредитоспроможності, розраховуються за звітними даними, які не дають уявлення про перспективну кредитоспроможності позичальника;-Відомості, що стосуються передбачуваних грошових потоків і фінансових результатів, не враховуються при визначенні класу позичальника.
На малюнках 7, 8, 9 представлені схеми та діаграми аналізу фінансового стану юридичних осіб
Малюнки 7, 8, 9 - Схеми та діаграми аналізу фінансового стану юридичних осіб
Представлені методики оцінки кредитоспроможності позичальника показують, що один з основних напрямків аналізу стану позичальника при оцінці його кредитоспроможності - фінансовий аналіз. Різні аспекти фінансового аналізу як певна система знаходять своє відображення у всіх представлених методиках оцінки якості потенційних позичальників, застосовуваних банками. Аналіз фінансового стану позичальника являє собою найбільш вагому характеристику його кредитоспроможності.
Однак зміст і основні аспекти фінансового аналізу кредитором позичальника відрізняються від цих характеристик аналізу, проведеного самою організацією для виявлення своїх слабких сторін. Кредитор здійснює фінансовий аналіз з меншою деталізацією, так як основними цілями є оцінка кредитоспроможності позичальника та оцінка ризику його фінансової стійкості на час дії кредитного договору. Конкретний набір фінансових показників та їх нормативні значення кожен комерційний банк встановлює самостійно, оскільки на сьогоднішній день не існує нормативних документів, що регулюють цю сферу.
На малюнку 10 діаграма зростання кредитування юридичних осіб в Ощадбанку
Рисунок 10 - Діаграма зростання кредитування юридичних осіб в Ощадбанку
...
