номіки (верхня межа) і витрат банку на придбання та надання кредитних ресурсів (нижня межа). Так як реальні цінності, що збільшують національне багатство країни, створюються у виробничих структурах, то рівень їх рентабельності повинен виступати верхньою межею банківського відсотка, інакше позичальник не зможе оплачувати вартість кредиту. Аналогічно, якщо витрати банку на залучення кредитних ресурсів перевищать банківський відсоток, то кредитна організація буде в збитку. Як правило, на практиці умова нижньої межі реалізується завжди, а принцип верхньої межі спрацьовує не часто. Це обумовлено розширеними можливостями банку в розміщенні наявних ресурсів і прагненням до їх прибутковість вкладень. Зниження Центральним банком РФ ставки рефінансування (у вересні 2012 р вона склала 8,25%) змушує комерційні банки слідувати загальній політиці й зменшувати свої відсоткові ставки, як по депозитах, так і по кредитах.
Вітчизняними економістами розроблено ряд методик розрахунку процентних ставок за кредитами, які базуються на використанні витратного підходу як найбільш звичного для визначення цін.
Розрахунки проводяться на планований період виходячи з рівня розвитку кредитних операцій у банку, перспектив їхнього росту з урахуванням можливостей розширення ресурсної бази, а також найбільш важко передбачуваних змін ринкової обстановки в країні. Для обчислення середньої відсоткової ставки за кредитами, що дозволяє банку забезпечити нормальну роботу на планований період, необхідно визначити такі величини, як планований розмір кредитів у портфелі активів банку; суму витрат, необхідних для забезпечення процесу кредитування; частина загальнобанківських витрат, яка буде віднесена до цієї групи операцій; розмір прибутку, яку банк передбачає отримати від процесу кредитування.
Ціни за конкретними угодами будуються з урахуванням виду кредиту, потенційного позичальника і пріоритетів у кредитній діяльності, визначених банком на перспективу. При кредитуванні великого клієнта банк встановлює ставку нижче її середньої величини, розраховуючи при цьому на наступні більш вигідні контакти з ним. Для клієнта, який представляє менший інтерес, процентна ставка по кредиту встановлюється на більш високому рівні. Для цього в її розрахунок вводиться надбавка, призначена для покриття ризику, залежного від ступеня надійності позичальника, об'єкта кредитування, терміну кредитування і т.д. Таким чином, конкретні ціни за кредитами будуть відхилятися більшу або меншу сторону від середньої процентної ставки.
Розрахована на підставі прогнозних даних середня процентна ставка схильна подальшим змінам у зв'язку з нестійкістю ринкового середовища. У реальній обстановці можуть змінитися як обсяги банківських активів в цілому, так і їх кредитного сегмента. Ці проблеми повинні вирішуватися шляхом оперативного керування банківськими ресурсами та відповідними корективами в ціновій політиці адекватно відбувається ринковим процесам.
Банк до укладання кредитного договору зобов'язаний повідомити потенційному позичальникові - фізичній особі повну вартість кредиту.
Повна вартість кредиту визначається у відсотках річних за формулою:
(4)
де: di - дата i-го грошового потоку (платежу);
d 0 - дата початкового грошового потоку (платежу) (збігається з датою перерахування грошових коштів позичальнику);
n - кількість грошових потоків (платежів);
ДП i - сума i-го грошового потоку (платежу) за кредитним договором. Різноспрямовані грошові потоки (платежі) (приплив і відтік грошових коштів) включаються до розрахунку з протилежними математичними знаками, а саме: надання позичальнику кредиту на дату його видачі включається до розрахунку зі знаком мінус raquo ;, повернення позичальником кредиту, сплата відсотків по кредиту включаються в розрахунок зі знаком плюс raquo ;;
ПСК - повна вартість кредиту, у% річних.
При визначенні повної вартості кредиту всі збори (комісії), що передують даті перерахування грошових коштів позичальнику, включаються до складу платежів, здійснюваних позичальником на дату початкового грошового потоку (платежу) (d 0).
У розрахунок повної вартості кредиту включаються:
· платежі позичальника за кредитним договором, пов'язані з укладанням і виконанням кредитного договору, розміри та строки сплати яких відомі на момент укладення кредитного договору, в тому числі: з погашення основної суми боргу по кредиту, по сплаті відсотків по кредиту, збори (комісії) за розгляд заявки по кредиту (оформлення кредитного договору), комісії за видачу кредиту, комісія за відкриття, ведення (обслуговування) рахунків позичальника (якщо їх відкриття та ведення об...
