обляють нову продукцію;
- всі клієнти повинні мати менеджерів, відповідальних за моніторинг показників діяльності підприємства на основі даних бухгалтерського обліку;
- кредитні послуги повинні надаватися лише в тому випадку, якщо всі ризики знаходяться в межах допустимих лімітів;
- позичальники повинні надавати регулярну і повну інформацію, що стосується їх діяльності та їх фінансового становища. [27]
Контокоррент - це єдиний активно-пасивний рахунок. З нього здійснюються практично всі платежі (за дебетом), включаючи оплату розрахункових документів за різні види товарно-матеріальних цінностей та послуг, чеків на заробітну плату, доручень по платежах до бюджету та ін. У кредит рахунки зараховується вся належна підприємству виручка від реалізації продукції і наданих послуг. У кредит також надходять інші платежі, включаючи погашення заборгованості за товарними і нетоварними операціями, пені, штрафи, неустойки та ін. Оскільки весь платіжний оборот концентрується на контокорренте, розрахунковий рахунок позичальника закривається. [8]
Сальдо на контокорренте може бути дебетовим і кредитовим. Дебетове сальдо свідчить про те, що у позичальника тимчасово відсутні власні грошові кошти для здійснення поточних платежів і йому виданий кредит.
Існує межа оплати зобов'язань клієнта по контокоренту. У кожному окремому випадку режим перевищення цього ліміту може бути різний. Кожен банк самостійно регулює свої взаємини з клієнтом, диференціює кредитні відносини в залежності від кредитоспроможності позичальника, колишнього досвіду роботи з ним, ступеня довіри, якості форм забезпечення повернення кредиту. [10]
У відношенні клієнта першого класу кредитоспроможності, при відсутності у нього в минулому систематичної потреби в надпланові кредиті, банк може обмежитися спостереженням за кредитною лінією. Остання лінія перетворюється на своєрідну контрольну цифру, яку можна перевищувати. Можливий і другий варіант, коли банк жорстко не обмежує платежі за рахунок кредиту, допускає перевищення кредитної лінії, але до певного рівня.
Кредитування по контокоренту є досить ризикованою формою кредитування. В умовах економічної кризи його обсяги різко скорочуються. Більшість банків відмовляється від цієї форми, воліючи разові видачі кредитів. В умовах економічної нестабільності контокоррент використовується тільки першокласними клієнтами, що мають високий ступінь довіри. Плата за користування кредитом за контокорренту в силу більш високого боргового ризику трохи вище, ніж за іншими короткостроковими кредитами. Позичковий відсоток встановлюється індивідуально для кожного позичальника і є договірним. [33]
Овердрафт часто розглядається як різновид контокорентного кредиту. Звичайно, для таких висновків є певні підстави. Як кредит за овердрафтом, так і кредит по контокоренту відносяться до категорії позичок, обумовлених сукупною потребою в додаткових позикових коштах. Дефіцит платіжних засобів незалежно від його природи в обох випадках покривається короткостроковими банківським кредитом. Мета кредиту при овердрафті і контокорренте - задоволення поточної потреби в додатковому капіталі, зумовленою не кругообігом якогось певного виду товарно-матеріальних цінностей і витрат, а кругообігом в цілому. [40]
Кредити за овердрафтом і контокорренту схожі і по деяких загальних організаційно-технологічним деталям, а саме:
- надаються першокласним позичальникам (1-й, 2-й клас кредитоспроможності); формально є кредитами до запитання, але на практиці продовжуються для постійних клієнтів;
- використовуються в обсязі, що не перевищує встановлений ліміт;
- забезпечуються матеріальними цінностями, заставою, гарантіями, поручительствами;
- оформляються кредитним договором.
Проте, розглянуті види кредитів при всій їх схожості, безумовно, різняться. [18]
Таким чином, овердрафт є не різновидом контокоренту, а самостійним видом банківських позичок, істотно відмінними за своїми властивостями і організаційним ознаками від інших банківських кредитів.
В цілому можна сказати, що комерційні банки в Росії не досягли ще рівня проведення активних операцій зарубіжними банками, проте наша банківська система активно розвивається в цій галузі, враховує об'єктивну необхідність використовувати досвід зарубіжних країн, але при цьому витягувати з нього тільки саме позитивне і те, що застосовно до наших умов. Такий підхід дозволить уникнути багатьох помилок і сформувати з урахуванням зовнішніх і внутрішніх факторів ефективну кредитну політику, прийнятну в умовах ринкової економіки і відповідає її вимогам. [35]
...
