ля продажі9017462,824003420,79-501404ОС, нематер. активи і МЗ26081898,1728313415,6223152Треб. по получ. процентов938740,292486520,49154778Прочіе актіви5901901,8523015994,561711409ВСЕГО АКТІВОВ3193712210050509499100 -
Висновок: при аналізі структури активів комерційного банку, за видами операцій були виявлені наступні зміни:
Грошові кошти збільшилися на 738508 тис. руб.;
Кошти кредитних організацій у ЦБРФ збільшилися на 2619167 тис. руб.;
Кошти в кредитних організаціях знизилися на 114019 тис. руб.;
Вкладення в торгові цінні папери збільшилися на 87545 тис. руб.;
Чистий позичкова заборгованість збільшилася на 14130343 тис. руб.;
Вкладення в інвестиційні цінні папери збільшилися на 713282 тис. руб.;
Вкладення в цінні папери для продажу знизилися на 501404 тис. руб.;
Основні засоби, нематеріальні активи та матеріальні запаси збільшилися на 223152 тис. руб.;
Вимоги щодо отримання відсотків збільшилися на 154778 тис. руб.;
Інші активи збільшилися на 1711408 тис. руб.;
Аналіз структури активів за видами операцій на звітний період у порівнянні з відповідним періодом минулого року показав, що відбулося значне зростання високоліквідних і довгострокових коштів по відношенню до зобов'язань. Це говорить про достатню ліквідність активних операцій банку.
Таблиця - 5 - Фондування активів пасивами
АКТІВИСредне рік. остаткіПАССІВИСредне рік. остаткісоответ. період ін. годаОтчетний періодсоответ. період ін. годаОтчетний період 1. Залишки в касі і на кор. счете221517829536861.Средства в расчетах- - 2. Кошти в расчетах- - 2. Залишки на розрахунок., поточн. рахунках клієнта- - 3. Державні папери- - 3. Депозити юридич. ліц5327238102921444. Видані МБК12868611546674.Депозіти населенія15969398278733055. Корпоративні ссуди- - 5. Залучені МБК161149918786756. Позики населенію22108411362387546. Векселі та депозит. сертіфікати355725144044477. Корпоративні цінні бумагі9017464003427. Фонди і резерви банка1302122000588. Резерви у ЦБ6158999317508. Доходи і прибуток банка1313861312959. ОС і нематер. актіви2608189283134110 Доходи банка93872248652
З таблиці фондування активів пасивами можна зробити висновок що:
. актив «Залишки в касі і на кореспондентському рахунку» забезпечується за рахунок пасиву «Депозити юридичних осіб»;
. актив «Видані міжбанківські кредити» фондується за рахунок пасиву «Депозити населення»;
. актив «Позики населенню» забезпечуються за рахунок пасиву «Залучені міжбанківські кредити»;
. актив «Корпоративні цінні папери» фондується за рахунок пасиву «Векселі та депозитні сертифікати»;
. актив «Резерви у Центральному Банку» забезпечуються за рахунок пасиву «Фонди і резерви банку»;
. активи «Основні засоби та нематеріальні активи» і «Доходи банку» фондується за рахунок пасиву «Доходи і прибуток банку».
) Сума дисконту визначається за формулою:
Д=FV * d * n, (6)
де, Д- дисконт, рублі
FV- номінал (сума векселя), тис. руб.
d- облікова ставка, в частках
n- строк від дати обліку, до дати платежу, дні.
А) Д=1100 * 0,24 * 83/365=59,93 р.
Б) Д=950 * 0,24 * 20/365=12,54 р.
В) Д=970 * 0,24 * 20/365=12,80 р.
Г) Д=620 * 0,24 * 25/365=10,12 р.
Д) Д=580 * 0,24 * 45/365=17,12 р.
) Сума комісійної винагороди розраховується за формулою:
З ком. =(FV * Відсоток комісії) + Д, (7)
А) (1100 * 0,004) + 59,93=64,33 р.
Б) (950 * 0,004) + 12,54=16,34 р.
В) (970 * 0,004) + 12,80=16,68 р.
Г) (620 * 0,004) + 10,12=12,6 р.
Д) (580 * 0,004) + 17,12=19,44 р.
) Оформлений бланк простого векселя дивіться у додатку
) Дійсність векселя визначається правильністю його складання. Відсутність у векселі одного реквізиту позбавляє вексель юридичної сили. Обов'язкові реквізити векселя:
а) Вексельний мітка т. е слово «вексель» в тексті документа;
б) Обіцянка або доручення сплатити певну суму;
в) Термін платежу;
г) Місце платежу;
д)...
