кваліфікаційної роботи є товариство з обмеженою відповідальністю СК «Строрегіон», кредитований ВАТ «Банк Москви». Предмет випускної кваліфікаційної роботи
- оцінка кредитоспроможності позичальника на прикладі ТОВ СК «СтройРегіон».
Методи дослідження:
метод порівняння;
комплекс методів фінансово-економічного аналізу;
факторний метод.
1. Теоретичні аспекти оцінки кредитоспроможності позичальника
1.1 Економічна сутність кредитоспроможності
Вперше поняття «кредитоспроможність клієнта» з'явилося в економічній літературі XVIII в. У своїх працях його використовували А. Сміт і Д. Кейнс, М. Бунге і В. Косинський. Звичайно, і до цього часу кредиторів цікавила здатність позичальників до скоєння кредитних угод, але спроби такої оцінки носили несистематичний, розрізнений характер.
З тих пір питання кредитоспроможності досить актуальні, широко висвітлювалися й висвітлюються в працях економістів. Поняття «кредитоспроможність клієнта» на ранніх періодах трактувалося по-різному:
з погляду позичальника - здатність до здійснення кредитної угоди, можливість своєчасного повернення отриманої позики;
з позицій банку - правильне визначення розміру припустимого кредиту.
Окремі сучасні економісти кредитоспроможність клієнта банку визначають по-різному. Вони розглядають кредитоспроможність з різних точок зору, що переважають у той чи інший момент часу. Оцінка розвитку кредитних відносин у Росії дозволяє зробити висновок про тісний взаємозв'язок поняття кредитоспроможності і розвитку кредитних відносин.
Так на думку, Г.Г. Коробової під кредитоспроможністю позичальника розуміється «оцінка можливостей клієнта для отримання позики і його здатності вчасно і в повному обсязі погасити позичкову заборгованість і відсотки по ній банку».
Є.Ф. Жуков подає таке визначення: «кредитоспроможність являє собою здатність повернути кредитору (банку) позикові кошти в повній сумі з відсотками у встановлений термін згідно з умовами кредитного договору».
У навчальному посібнику під редакцією О.І. Лаврушина дано таке визначення «кредитоспроможність клієнта банку - це здатність вчасно розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями (основним боргом і відсотками). Кредитоспроможність позичальника, пише він, являє собою здатність до здійснення угоди з надання вартості на умовах повернення, терміновості і платності, або, іншими словами, здатність до здійснення кредитної угоди.
Подібне тлумачення терміна і його суті призводять також ряд авторів. А.М. Тавас: «Кредитоспроможність - це здатність і готовність особи своєчасно і в повному обсязі погасити свої кредитні борги (основну суму боргу і відсотки)». С.Л. Єрмаков: «Під кредитоспроможністю варто розуміти здатність і можливість позичальника погашати позики (у тому числі раніше видані) банку». В.В. Іванов: «Під кредитоспроможністю позичальника розуміють здатність своєчасно і повністю погасити кредитне зобов'язання - оплатити товар або повернути суму кредиту з відсотками». Н.В. Журавльова: «Кредитоспроможність - можливість погасити кредиторську заборгованість».
Інша думка з приводу поняття кредитоспроможності висловлює Г.Т. Калієва: «Кредитоспроможність є якісна характеристика позичальника, необхідна для вирішення питання про можливість і умови його кредитування, що закріплюються в кредитному договорі. Отже, кредитоспроможність - це сукупність матеріальних і фінансових можливостей отримання кредиту і його гранична сума, обумовлена ??здатністю позичальника повернути кредит в строк і в повній сумі ».
Кілька інше розуміння кредитоспроможності дає Г.І. Кравцова. Вона вважає, що це прогнозна, перспективна платоспроможність кредитоотримувача, оцінка якої повинна охоплювати передбачуваний період користування кредитом.
Під кредитоспроможністю клієнта банку автор М.В. Рязанцева увазі наявність у нього передумов для одержання кредиту і здатність повернути його вчасно.
Таким чином, аналіз різних суджень дозволяє зробити висновок, що кредитоспроможність - це оцінка фінансового та нефінансового стану позичальника, що дозволяє йому для здійснення кредитної операції дати банку гарантії про здатність повністю і своєчасно погасити кредит.
Процес кредитування пов'язаний з дією різноманітних факторів ризику, здатних спричинити за собою непогашені позики в обумовлений термін. Тому до складання умов кредитування і укладення кредитного договору банк по отриманні заявки та необхідних документів повинен ретельно вивчит...
