Реферат Оцінка і аналіз грошових коштів підприємства

ає, що залишок грошових коштів за 2006р. знизився на 400 тис. тенге.

На це зміна негативно вплинув приплив грошових коштів від операційної діяльності на 2006 тисяч тенге, тобто перевищення вибуття грошових коштів над їх надходженням (213524 - 213924). p> У 2004 р. в ДН-10 спостерігається рух грошових коштів тільки з операційної діяльності. Залишок грошових коштів за 2004 р. збільшився на 9338000 тенге. На це зміна вплинуло зниження вибуття грошей на 9338000 тенге від операційної діяльності.

У 2005 р. у відділенні ДН-10 спостерігається також рух грошових коштів тільки від операційної діяльності. Залишок грошових коштів у 2005 році знизився до 1203 тисяч тенге. На це зміна вплинув відтік грошових коштів від операційної діяльності. p> Серед негативних грошових потоків основний питому вагу займають витрати за іншими виплатами (66,38 %), Із заробітної плати (21,57%). p> Чистий грошовий потік (перевищення надходжень над витрачанням) склав 0,27% у загальній сумі надходжень. Отже, організація в цілому генерує позитивні потоки, достатні для покриття необхідних витрат. Вона здатна створювати грошові резерви (чистий грошовий потік).

У процесі аналізу грошових потоків потрібно виявити фактори, що роблять позитивний або негативний вплив на зміну грошових потоків.

Таблиця 1. - Вертикальний аналіз надходжень і витрачання грошових коштів Кизилординську відділення залізниці за 2006 рік

№ п/п

Показники

Абсолютна величина, тисяч тенге

Питома вага в сумі всіх надходжень грошових коштів, % /Td>

1

Надходження грошових коштів, у тому числі:

213524,0

100

2

Дохід від реалізації продукції (робіт, послуг) /Td>

3

Інші надходження

213524

100

4

Витрачання грошових коштів, у тому числі:

213924,0

100,2

5

По рахунках постачальників і підрядників

19317

9,0

6

За заробітній платі

81088

38,0

7

У фонд соціального страхування і пенсійного забезпечення

8