асна достовірна й аналітична інформація.
Помітне місце у фінансовій діяльності організації займає управління грошовими потоками. Мистецтво управління грошовими потоками полягає не в тому, щоб накопичити якомога більше грошей, а в оптимізації їх запасів, в прагненні до такого планування грошових потоків, щоб до кожного чергового платежу за зобов'язаннями організації їй було забезпечено надходження грошей від покупців або дебіторів при збереженні необхідних резервів. Такий підхід дозволяє зберігати поточну (повсякденне) платоспроможність.
Таким чином, можна сказати, що управління грошовими потоками включає в себе облік руху грошових коштів, аналіз потоків грошових коштів, складання бюджетів грошових коштів, використання інформації про грошові кошти іншими системами.
Основне завдання аналізу грошових потоків полягає у виявленні причин нестачі, надлишку грошових коштів, визначенні джерел їх надходження та напрямків використання.
У ході практики були виконані наступні завдання:
. вивчені основні показники, що характеризують діяльність ТОВ" Боніва;
. проаналізовані грошових потоків організації;
. проведена оцінка методів управління грошовими коштами, що застосовуються в організації;
. виявлено напрями оптимізації грошових потоків ТОВ «Боніва»;
. вивчені інформаційних технологій, що застосовуються для цілей управління грошовими потоками.
ДОДАТКИ
Додаток № 1
до Наказу Міністерства фінансів
Російської Федерації
від 02.07.2010 № 66н
(в ред. Наказу Мінфіну РФ від 05.10.2011 № 124н)
Форми бухгалтерського балансу і звіту про прибутки і збитки
Бухгалтерський баланс
На31 декабряНа 31 декабряПоясненіяНаіменованіе показателя2013г.2012г.АКТІВI. Необоротні АКТІВИНематеріальние актівиРезультати досліджень і разработокНематеріальние пошукові актівиМатеріальние пошукові актівиОсновние средстваДоходние вкладення в матеріальні ценностіФінансовие вложеніяОтложенние податкові актівиПрочіе необоротні актівиІтого по розділу III. ОБОРОТНІ АКТІВИЗапаси2216Налог на додану вартість по придбаних ценностямДебіторская задолженность374464Фінансовие вкладення (за винятком грошових еквівалентів) Грошові кошти та грошові еквіваленти80355Прочіе оборотні актівиІтого по розділу II476835БАЛАНС476835ПАССІВIII. КАПІТАЛ І РЕЗЕРВИУставний капітал (складеного капіталу, статутний фонд, вклади товаришів) 1010Собственние акції, викуплені в акціонерів () () Переоцінка необоротних актівовДобавочний капітал (без переоцінки) Резервний капіталНераспределенная прибуток (непокритий збиток) 3217Ітого по розділу III4227IV. ДОВГОСТРОКОВІ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаемние средстваОтложенние податкові обязательстваОценочние обязательстваПрочіе обязательстваІтого по розділу IVV. КОРОТКОСТРОКОВІ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаемние средстваКредіторская задолженность434808Доходи майбутніх періодовОценочние обязательстваПрочіе обязательстваІтого по розділу V434808БАЛАНС476835
Звіт про фінансові результати
За31 декабряЗа31 декабряПоясненіяНаіменованіе показателя2013г.2012г.Виручка10012370Себестоімость продажів (922) (2 248) Валовий прибуток (збиток) 79122Коммерческіе витрати (47) (70) Управлінські витрати () () Прибуток (збиток) від продаж3252Доходи від участі в інших організаціяхПроценти до полученіюПроценти до сплати () () Інші доходиПрочіе витрати (15) (22) Прибуток (збиток) до налогообложенія1730Текущій податок на прибуток (3) (5) в т.ч. постійні податкові зобов'язання (активи) Зміна відстрочених податкових обязательствІзмененіе відкладених податкових актівовПрочееЧістая прибуток (збиток) 1425СПРАВОЧНОРезультат від переоцінки необоротних активів, не включаються до чистий прибуток (збиток) періодаРезультат від інших операцій, не включаються до чистий прибуток (збиток) періодаСовокупний фінансовий результат періода1425Базовая прибуток ( збиток) на акціюРазводненная прибуток (збиток) на акцію
Звіт про зміни капіталу
Найменування показателяУставний капіталСобственние акції, викуплені в акціонеровДобавочний капіталРезервний капіталНераспределенная прибуток (непокритий збиток) ІтогоВелічіна капіталу на 31 грудня 20_11__г.10 () 82За 20__12__г.Увеліченіе капіталу - всього: 02525в тому числі: чиста прібильхххх2525переоценка імуществахххдоходи, що відносяться безпосередньо на збільшення капіталахххдополнітельний випуск акційххувеліченіе номінальної вартості акційххреорганізація юридичної ліцаУменьшеніе капіталу - усього :() () () () () в тому числі: убитокхххх () () переоцінка імуществахх () ...
