міці, то в порівнянні з минулим роком частка надходжень від поточної діяльності збільшилася, а від фінансової діяльності скоротилася. Надходження від інвестиційної діяльності займають незначну частку.
Таблиця 3.2
Структура грошових потоків по різних видах діяльності МУП «Вологдагортеплосеть» за 2012-2013 рр.
Найменування показателя2012г2013гОтклоненіе 2013р від 2012 гСумма, тис. руб.Уд вага,% Сума, тис. руб.Уд вага,% Сума, тис. руб.Уд вага,% 1. Залишок коштів на початок звітного года55404922-6182. Надійшло коштів всего273790510046960871958182в тому чіслепо поточної деятельності31396811,47194570541,43163173729,97по інвестиційної деятельності450791,651019622,17568830,52по фінансової деятельності237885886,89264842056,40269562-30,493. Направлено грошових коштів всего24239371002750382100326445в тому чіслепо поточної деятельності175236972,29193871570,49186346-1,81по інвестиційної деятельності497182,051151224,19654042,13по фінансової деятельності62185025,6569654525,3374695-0,334. Чисті грошові кошти всього - 6182380824426в тому чіслепо поточної діяльності - 6761699013751по інвестиційної діяльності - 4639-13160-8521по фінансової деятельності1078229978191965. Залишок коштів на кінець звітного періода492228730238080,00
Якщо розглядати напрямки грошових коштів, то найбільша частка спрямованих грошових коштів в 2013 р була по поточній діяльності - 70,49%. Найменша частка з інвестиційної діяльності - 4,19%.
Якщо дивитися по сумі, то в 2013 р в порівнянні з 2012 г сума грошових коштів збільшилася за всіма видами діяльності як по надходженню так і щодо витрачання.
До 2013 г відбулося значне збільшення чистих грошових коштів - на 24 476 тис. руб. В основному за рахунок фінансової діяльності підприємства. У звітному році організація осущес?? вила внесок у Статутний капітал на суму 74 328 тис. руб.
3.2 Аналіз грошових потоків в організації прямим методом, непрямим методом, коефіцієнтним методом
У практичній діяльності розрахунок потоків грошових коштів може здійснюватися двома методами - прямим і непрямим.
Прямий метод заснований на аналізі руху грошових коштів по рахунках підприємства. Вихідний елемент - виручка від реалізації товарів (продукції, робіт, послуг). Проведемо аналіз грошових потоків в організації прямим методом.
Розрахунок і аналіз руху грошових коштів по поточній діяльності наведені в таблиці 3.3.
Таблиця 3.3
Рух грошових коштів по поточній діяльності МУП «Вологдагортеплосеть» за 2013 (прямий метод)
Найменування показателяСумма, тис. руб.Уд. вага,% Надійшло коштів, всего1945705100в тому чіслеСредства, отримані від покупців, заказчіков176985390,96Прочіе доходи1758529,04Направлено грошових коштів, всего1938715100в тому числі оплата придбаних товарів, робіт, послуг, сировини та інших оборотних актівов163985584,58на оплату труда1139905,88на виплату дивідендів, процентов342821 , 77на розрахунки по податках і сборам478782,47Прочіе расходи1027105,30
Сума грошових коштів по поточній діяльності в основному складається з виручки від продажу продукції, робіт і послуг, яка складає 90,96%.
Розглядаючи витрачання грошових коштів по поточній діяльності, відзначимо, що найбільшу питому вагу займають статті на оплату придбаної сировини, матеріалів, виконаних робіт і послуг у розмірі 84,58%, які включають суми, перераховані постачальникам і підрядникам за товари та на оплату праці (що включає суми нарахованої заробітної плати, премій, матеріальної допомоги тощо.).
Аналіз руху грошових коштів з інвестиційної діяльності розглянемо по таблиці 3.4.
Таблиця 3.4
Рух грошових коштів з інвестиційної діяльності МУП «Вологдагортеплосеть» за 2013 (прямий метод)
Найменування показателяСумма, тис. руб.Уд. вага,% Надійшло коштів, всего101962100Виручка від продажу об'єктів основних засобів та інших необоротних актівов14751,45Полученние проценти4870,48Поступленія від погашення позик, наданих іншим організаціям10000098,08Направлено грошових коштів, всего115122100в тому чіслеПріобретеніе об'єктів основних засобів, дохідних вкладень в матеріальні цінності і нематеріальних актівов1512213, 14Пріобретеніе цінних паперів і інших фінансових вложеній10000086,86
Аналіз інвестиційної діяльності свідчить про зростання довгострокових фінансових вкладень. Приплив становить +101962 тис. Руб. Сума інвестиційних надходжень складається в основному від сум, що надійшли від погашення позик у розмірі 100000 тис. Руб (98,08%).
Відтік становить 115122 тис. руб., що свідчить про значну і...
