ів на початок года142230551623740Текущая деятельностьПріток грошових коштів: ср-ва, отримані від покупців і заказчіков574125187577434 + 20022із них: погашення дебіторської задолженності304449595806 + 2762Полученние бюджетні субсідіі104101284528717 + 18307 Інші поступленія164736 + 20Всего поступленій6783864767106187 + 38349Отток грошових коштів: оплата придбаних товарів, робіт, послуг, сирья271602722651794 + 24634Оплата труда149251290916223 + 1298Виплата дивідендів, процентов696778676462-505Расчет?? по податках і сборам530540566143 + 838Прочіе расходи175108345 + 170Всего відтік грошових средств545325216680967 + 26435Ітого грошових коштів від поточної деятельності133061260125220 + 11914Інвестіціонная деятельностьПріток грошових коштів: виручка від продажу об'єктів основних средств3088-870-2218Всего поступленій3088-2197-891Отток грошових коштів: придбання об'єктів основних засобів і нематеріальних актівов32096408248605 + 16509Всего відтік грошових средств32096408248605 + 16509Ітого грошових коштів від інвестиційної діяльності - 29008-4082-46408-17400Фінансовая деятельностьПріток грошових коштів: позики і кредіти287331058937486 + 8753Всего поступленій287331058937486 + 8753Отток грошових коштів: погашення позик і кредітов13589142519729 + 6140Всего відтік грошових средств14148142519729 + 5581Ітого грошових коштів від фінансової деятельності14585-366217757 + 3172Остаток грошових коштів на кінець года30551621731 + +1426
У ВАТ «Тепелево» приплив коштів хоч і незначно, але перевищує відтік, що дає можливість підприємству користуватися готівкою, але обмеженому розмірі. До кінця 2012 року залишок грошових коштів склав тисячу сімсот тридцять один тис.руб., Що на 1426 тис.руб. більше, ніж у 2010 році. Для підприємства це, безумовно, добре, тому є можливість користуватися вільними коштами.
Найбільше надходження грошових коштів спостерігається від виручки від продажів в поточній діяльності, при цьому відзначається зростання цього показника в динаміці на 34,9% або на 20022 тис. руб. Значно збільшилися отримані бюджетні субсидії, на 175,9% в 2012 році було отримано більше, ніж в 2010. В цілому, грошові кошти від поточної діяльності в 2012 р були отримані на 89,5% більше, ніж в 2010 р.
У цілому інвестиційна діяльність є збитковою, оскільки відтік перевищив приплив грошових коштів. Найбільшу питому вагу у відтоку грошових коштів займає придбання об'єктів основних засобів і нематеріальних активів, за аналізований період зросли на 16 509 тис. Руб. і склали в 2010 р - 48605 тис. руб.
Фінансова діяльність принесла позитивний ефект: приплив перевищив відтік коштів. Кінцевий результат від фінансової діяльності збільшився на 3172 тис. Руб. і склав на кінець 2010 року 17 757 тис. руб.
Залучення позикових коштів в оборот підприємства - явище нормальне. Це сприяє тимчасовому поліпшенню фінансового стану, але за умови, що вони не заморожуються на тривалий час в обороті і своєчасно повертаються. В іншому випадку виникає прострочена кредиторська заборгованість, що в кінцевому підсумку призводить до виплати штрафів і погіршення фінансового становища.
У ВАТ «Тепелево» сума короткострокових зобов'язань зменшилася на 42,4% і склали на 2012 рік 11510 тис. руб. Це наслідок того що на підприємство налагоджена система сплати кредитів і воно віддає перевагу довгостроковими кредитами і позиками. Але незважаючи на це кредиторська заборгованість за останні 3 роки збільшилася на 88,3%. Збільшилася і заборгованість підприємства перед персоналом з 1225 тис. Руб. в 2010 році до 2645 тис. руб. в2012году.
Таблиця 2.5
Короткострокові зобов'язання, тис. руб.
Показники 2010г.2011г.2012г.2012г. у% до 2010р. Короткострокові позики і кредіти164108390428626,1Кредіторская задолженность285355985373188,3-постачальники і подрядчікі59030539315,8-заборгованість перед персоналом122517402645215,9-заборгованість перед держ. позабюджетними фондамі22329819788,3-заборгованість перед бюджетом25735524595,3-інші кредітори5181522193423,4Ітого короткострокових зобов'язань: 19974148731151057,6
2.4 Діагностика ймовірності банкрутства ВАТ «Тепелево»
Банкрутство (фінансовий крах, руйнування) - це підтверджена документально нездатність суб'єкта господарювання платити за своїми борговими зобов'язаннями і фінансувати поточну основну діяльність через відсутність коштів.
Основною ознакою банкрутства є нездатність підприємства забезпечити виконання вимог кредиторів протягом трьох місяців з дня настання термінів платежів. Після закінчення цього терміну кредитори одержують право на звернення до арбітражного суду про визнання підприємства-боржника банкрутом. Умови та порядок визнання підприємства банкрутом грунтуються на певних законодавчих процед...
