Може бути також куплений знаходиться в занепаді бізнес, щоб створити видимість того, що, його дохід є результатом активної роботи цього бізнесу.
Спотворення цін зовнішньоторговельних угод. Цей метод ефективний для інтеграції незаконних доходів назад у вітчизняну економіку. Існує, як мінімум, два різновиди подібних схем.
Перша категорія пов'язана із завищенням у документах ввезених у країну грошових сум з метою виправдання вкладень відповідних грошей у банки. p> Друга категорія пов'язана із завищенням обсягу експорту. Мета - обгрунтувати одержання відповідних сум за кордону.
Угоди із заниженням ціни. Як приклад можна навести операції з нерухомістю. Купується будинок за заниженою ціною. Різниця доплачується "брудними" грошима. Після цього імітується ремонт, і об'єкт продається за вищою ціною. В результаті формується зовні легальний дохід. Подібні операції проводяться і з акціями за умовами ринкових цін. p> Угоди з завищенням ціни. Поширені в біржовому обороті, в операціях з творами мистецтва, на аукціонах. Речі, вартість яких можна визначити лише умовно, оціночно, продаються за дуже високою ціною. У результаті утворюється високий реальний дохід.
Трансферпрайсінг. Поширений в експортно-імпортних операціях. Складаються два договори: - реальний і фіктивний (із завищеною сумою угоди). За фіктивним договором гроші переводяться фірмі-посереднику, як правило, зареєстрованої в офшорній зоні. Різниця між реальною і фіктивною ціною залишається на рахунку цій фірмі в якості доходу.
Використання банківських рахунків іноземної або спільної фірми. Основна мета - маніпулювання грошима у вигляді надання позичок, оплати акредитивів, виплати гонорару за консультації, читання лекцій, виробництва платежів по фальшивими договорами або за фіктивні послуги, виплата зарплати або комісійних окремим особам або компаніям.
Депонування готівки на банківський рахунок фірми. Мета - додання грошам видимості доходів від продажів.
Підставні компанії і помилкові кредити. Фонди грошових коштів, що мають злочинне походження, можуть бути представлені як законно отримані шляхом додання їм видимості позикових коштів. Кредитором виступає формально незалежна, але фактично контрольована злочинцем компанія. Вона може бути реально існуючої або фіктивною. Такі компанії зазвичай утворюються в тих країнах, де закони охороняють інтереси корпорацій. Побічним результатом такої схеми є зменшення оподатковуваної бази за рахунок віднесення суми відсотків на витрати. p> "відмили" через казино та лотереї. Гроші декларуються в якості виграшу.
Встановлення контролю над іноземними банками. Відмивання грошей з використанням контрольованих іноземних банків є вершиною кримінального майстерності. Розкриття такого відмивання надзвичайно складно для правоохоронних органів. Важливість подібного шляху для злочинних організацій визначається, по-перше, можливостями іноземних банків приховати значну частин...
