тупенів ризику. Зазначені розрахунки представляються Голові Правління Банку для вироблення пропозицій щодо розміщенню коштів, а також Кредитної комісії Банку при розгляді кредитних заявок і клопотань про реструктуризацію боргу.
Тип стану ліквідності балансу, виявляється на основі балансових моделей:
Абсолютна (оптимальна) ліквідність: А1> П1, А2> П2, A3> ПЗ, А4 <П4. p> Нормальна (допустима) ліквідність: А1 <П1, А2> П2, АЗ> ПЗ, А4 <П4. p> Порушена (недостатня) ліквідність: А1 <П1, А2 <П2, АЗ> ПЗ, А4 <П4. p> Неприпустима ліквідність (криза): А1 <П1, А2 <П2, АЗ <ПЗ, А4 <П4. p> Тип стану ліквідності балансу банку В«ВТБВ»:
У 2008 році на початок звітного періоду:
АКШ - 67 тис. 607 руб. > 6 тис. 897 руб. p> А2> П2 - 27 тис. 906 руб. > 20 тис. 578 руб. p> АЗ> ПЗ - 2 тис. 045 руб. > 0 А4 <П4 - 5 тис. 174 руб. <75 тис. 001 руб. p> У 2008 році на кінець звітного періоду:
АКШ - 28 тис. 398 руб. > 7 тис. 503 руб. p> А2> П2 - 37тис. 089 руб. > 22 тис. 203 руб. p> АЗ> ПЗ - 12 тис. 797 руб. > 0
А4 <П4 - 32 тис. 058 руб. <80 тис. 386 руб. p> На підставі отриманих даних, можна зробити висновок, про те, що ліквідність банку В«ВТБВ» є допустимою. Банк розраховує нормативи ліквідності на щоденній основі відповідно до вимог Банку Росії (таблиця 2.2.) br/>
Таблиця 2.2. Допустимі і фактичні значення нормативів ліквідності банку В«ВТБВ» за 2008 рік
В
Інформацію про фінансові активи і зобов'язання отримує Казначейство Банку. Казначейство забезпечує наявність достатнього портфеля короткострокових ліквідних активів, в основному складається з короткострокових ліквідних торгових цінних паперів, депозитів у банках і інших міжбанківських інструментів, для підтримки достатнього рівня ліквідності в цілому по Банку.
Таким чином, за даними таблиці 2.2., можна зробити висновок про те, що протягом 2008 року Банк В«ВТБВ» станом на звітні дати повністю дотримувався нормативи, що характеризують його ліквідність. Значення нормативів HI, H2 і НЗ станом на початок кожного року були вище мінімально необхідних, а значення нормативу Н4 - нижче максимально допустимого значення.
Основним видом ризику, потенційно впливає на здатність ВАТ ВТБ своєчасно і в повному обсязі виконувати свої зобов'язання перед власниками облямованих ним цінних паперів, є ризик ліквідності.
Ризик втрати ліквідності - ризик виникнення фінансових втрат внаслідок реалізації активів за несприятливої вЂ‹вЂ‹цінової кон'юнктури в умовах браку високоліквідних активів для виконання зобов'язань кредитної організації-емітента.
Ризик ліквідності виникає в результаті незбалансованості фінансових активів і фінансових зобов'язань кредитної організації-емітента за термінами залучення/розміщення (у тому числі внаслідок несвоєчасного виконання фінансових зобов'язань одним або кількома контрагентами кредитної організації - емітента) або виникнення непередбаченої необхідності негайного та одноразової вико...
