фінансової стійкості клієнта на основі системи фінансових коефіцієнтів;
аналіз грошового потоку;
збір інформації про клієнта;
спостереження за роботою клієнта шляхом виходу на місце.
Незважаючи на єдність критеріїв і способів оцінки, існує специфіка в аналізі кредитоспроможності юридичних та фізичних осіб, великих, середніх і дрібних клієнтів. Ця специфіка полягає в комбінації застосовуваних способів оцінки, а також в їх утриманні. [17; 224]
Розгляд основних методик оцінки кредитоспроможності позичальника дозволяє зробити висновок про ідентичність вищевказаних етапів у процесі оцінки. Еволюційний розвиток рейтингової оцінки підприємств зробило можливим таке виділення етапів, при якому мають місце достатність, надійність та інформативність оцінки. [18, 52]
Оцінка кредитоспроможності великих і середніх підприємств грунтується на фактичних даних балансу, звіту про прибутку, кредитній заявці, інформації про історію клієнта і його менеджерах. У Як способів оцінки кредитоспроможності використовуються система фінансових коефіцієнтів, аналіз грошового потоку, ділового ризику та менеджменту. [17; 224]
Для банку-кредитора фінансова спроможність позичальника важлива остільки, оскільки він розраховує вчасно отримати назад видану в якості кредиту суму та проценти на неї. [25; 249]
Сучасна банківська практика використовує безліч способів оцінки фінансового стану позичальника. Серед них найбільше визнання отримала оцінка на основі аналізу фінансових коефіцієнтів і грошового потоку. Аналіз фінансових коефіцієнтів - найбільш поширений спосіб в застосуванні до російським комерційним банкам. Перш за все, це пояснюється його простотою і достатньою наочністю.
Оцінка фінансового стану позичальника включає: його загальну оцінку, зміни за звітний період, оцінку фінансової стійкості, визначення поточної ліквідності.
Головним джерелом інформації для визначення фінансового становища є баланс і звіт про прибутки та збитки.
Поряд з цим банк може використовувати виписки по рахунках підприємства, розшифровки балансових статей, загальну статистичну інформацію, що характеризує розвиток промисловості та інших галузей народного господарства країни.
Оцінку позичальника починають з виявлення статей, які вказують на важкий фінансовий стан підприємства (збитки, наявність прострочених позичок, заборгованостей, неплатежів до бюджету). Потім визначають загальну вартість майна організації, яка дорівнює валюті балансу, і тенденції її зміни за аналізований період. З цією метою валюту балансу на початок періоду порівнюють з валютою балансу на кінець періоду. Таке зіставлення дозволяє визначити загальний напрямок зміни балансу.
Далі доцільно встановити динаміку обсягу виробництва і реалізації продукції, а також прибутку організації.
Розглядаючи зміни розділів і статей балансу, необхідно їх оцінити і зіставити. Позитивної оцінки заслуговує збільшення в акт...
