.
Для великих американських банків характерним є створення окремих організаційних одиниць для контролю. Відділ або департамент внутрішнього контролю виконує переважно наглядову функцію, працюючи з окремими операційними підрозділами над створенням відповідних контрольних систем. У дрібних банках спеціальні підрозділи по внутрішньому контролю можуть не створювати. Однак у всіх випадках незалежно від організаційної структури внутрішній контроль організується за наступними напрямками:
Створення контрольних процедур і техніки, застосовних до конкретних видів угод (наприклад, валютний трейдинг);
Перевірка угод на предмет того, чи були вони правильно проведені з обліку (наприклад, формування забезпечення під позики);
Створення систем і процедур фінансового планування та звітності, забезпечення їх відповідності цілям менеджменту та вимогам Центрального банку;
Підготовка звітів про фінансовий стан банку, що включають зіставлення та пояснення невідповідностей між фактичними і планованими результатами в частині доходів і витрат.
У зарубіжних банках існує значна гнучкість у структуруванні управлінських аспектів, пов'язаних з виконанням контрольної функції. Головним є забезпечення ефективності структури, її незалежність від операційних менеджерів, а також її відповідність розміру та організаційної структурі банку.
У великих банках контролери можуть перебувати в структурі великих департаментів, відділень. У такій структурі контролери мають подвійну підзвітність - керівнику департаменту, відділення (з точки зору щоденного ведення бізнесу) та керівнику департаменту внутрішнього контролю (з погляду політики та оцінки стану справ). При цьому підтримується незалежний характер функції контролера.
У невеликих банках функція внутрішнього контролю централізується, та контролери перевіряють різні підрозділи в залежності від виникаючих потреб.
2. Організація внутрішнього контролю за діяльністю кредитних організацій на фінансових ринках (на прикладі Росбанка)
В
2.1 Зміст комплаенс-контролю
Частиною системи внутрішнього контролю кредитної організації є комплаєнс-контроль. Він організовується з метою захисту інтересів банку і його клієнтів у сфері оперативної діяльності банку на фінансових ринках, а також у метою протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму.
Комплаєнс-контроль здійснюється за такими основними напрямками:
Управління інформаційними потоками;
Запобігання маніпулювання цінами на ринку цінних паперів;
Взаємовідносини з клієнтами;
Запобігання легалізації (відмивання) грошових коштів або іншого майна, отриманих незаконним шляхом.
Управління інформаційними потоками передбачає встановлення загальних правил передачі і використання службової інформації службовцями кредитної організації при здійсненні ними операцій (...
