хідної суми. Клієнт може бути платоспроможним, але повертати необхідну суму не буде.
Отже, кредитоспроможність являє собою оцінку банком позичальника з точки зору можливості і доцільності надання йому кредиту і визначає ймовірність своєчасного повернення основної суми боргу і виплати відсотків по них у майбутньому.
Ключовими цілями аналізу кредитоспроможності є:
. Визначення здатності і готовності позичальника повернути запитувану позичку відповідно до умов кредитного договору;
.
. Оцінка ризику, пов'язаного з кредитуванням даної організації;
. Визначення розміру кредиту, який може бути наданий, і умов його надання.
. Основними завданнями оцінки кредитоспроможності є:
. Формування загальної характеристики потенційного позичальника. На даному етапі повинна бути підтверджена правоздатність позичальника та осіб, які виступають від його імені, на вступ у кредитні відносини з банком, а також отримана інформація про кредитну історію.
Оцінка кредитоспроможності проводиться на основі аналізу фінансових, правовстановлюючих та інших документів.
При оцінці забезпечення необхідно так само розглядати правову та економічну складові. Найбільш істотними є питання підтвердження заставодавцем прав на заставлене майно та прав на набуття заставні правоо?? носіння, а так само питання ліквідності і збереження майна. У разі належного правового оформлення застави необхідно уточнити:
) чи визначена ринкова вартість предметів застави на момент оцінки ризику;
) оформлена Чи юридична документація таким чином, що час, необхідний для реалізації застави, не перевищує 150 днів з дня, коли реалізація заставних прав стає необхідною;
) достатність ринкової вартості предметів застави для компенсації банку основної суми боргу за позикою, відсотків відповідно до договору і витрат, пов'язаних з реалізацією заставних прав.
Для визначення достатності забезпечення позики ринкова вартість предметів застави порівнюється з сумою забезпечення, необхідної для надання кредиту.
У той же час складність оцінки кредитоспроможності обумовлює застосування різноманітних підходів до такого завдання - залежно як від особливостей позичальників, так і від намірів конкретного банку-кредитора. При цьому важливо підкреслити: різні способи оцінки кредитоспроможності не виключають, а доповнюють один одного. Це означає, що застосовувати їх слід в комплексі.
Складність оцінки кредитоспроможності робить неминучим застосування до неї різноманітних підходів. Це підтверджується і світовим досвідом. У різних країнах накопичений свій досвід оцінки ліквідності балансів і кредитоспроможності, є суттєві відмінності у застосовуваних показниках.
Комерційні банки західних країн використовують на практиці складні системи різноманітних фінансових показників для оцінки кредитоспроможності своїх клієнтів. У Росії ЦБ РФ також розробляє для комерційних банків рекомендації щодо визначення фінансового стану і кредитоспроможності позичальників.
Критерії оцінки фінансового стану позичальника встановлюються комерційними банками самостійно на підставі ґрунтовної і виваженої оцінки фінансової діяльності клієнта, проведеної за підсумками порівняльного аналізу балансів, звітів про фінансові результати та їх використання тощо. Позичальник повинен мати фінансові передумови для отримання позики і бути спроможним своєчасно повернути наданий йому кредит відповідно до умов кредитного договору. У кожному окремому випадку банк повинен визначити ступінь ризику, який він готовий взяти на себе.
ЦБ РФ рекомендує кожному комерційному банку розробити свою власну систему показників фінансової діяльності позичальників. Методика проведення оцінки фінансового стану позичальників оформляється окремим положенням і затверджується правлінням комерційного банку.
При проведенні оцінки кредитоспроможності клієнтів комерційні банки повинні розрізняти такі категорії позичальників: юридичні особи (крім комерційних банків); комерційні банки; фізичні особи.
Комерційний банк має щоквартально проводити оцінку фінансового стану позичальника. Сам факт визначення кредитоспроможності та фінансового стану клієнта має стимулювати підприємство-позичальника підвищувати ефективність своєї фінансово-господарської діяльності.
Для здійснення оцінки фінансового стану та кредитоспроможності позичальника - юридичної особи (крім комерційних банків) слід враховувати чітко визначені об'єктивні показники його діяльності, такі як: обсяг реалізації, прибуток і збитки; ре...
