промо-сайта- * 4.Создание та підтримка сторінок в соціальних мережах, авторського блога- * 5.Реклама на «Маршрут-ТВ» 36,0Ітого: У 2014 году116,0В 2015 году36,0 * - будуть поставлені в посадові обов'язки менеджера по збуту, і включатися в оплату його праці
З урахуванням обсягів ринку, і цін, і при належній реалізації даного плану маркетингу, можна забезпечити наступний рівень продажів нової продукції ТОВ «Сонечко» (див. табл. 10).
Показники обсягу продажів, наведені в табл. 10, повинні бути орієнтиром для оцінки ефективності та оперативного коректування плану маркетингу, а також виступлять джерелом деталізації виробничого плану, яка буде вироблена в наступному розділі дослідження.
Загальний обсяг виручки зросте в порівнянні з 2013 роком на (1008,38/5941) * 100%=16,97% (у 2014 році він складе (853,44/5941) * 100%= 14,37%).
Таблиця 10
План збуту продукції
Тип продукції (товару) Ціна за упаковку, руб.Об'ем збуту,% Обсяг продажів в 2014 р, тис. руб. * Обсяг продажів в 2015 р, тис. руб. * 12345Шари за типовим дізайну105065% 141,75198,451890 141,75198,453570 178,50249,90Шари «на замовлення» 126035% 63,0089,462268 102,06142,884284 85,68128,52Ітого712,741007,66 * продажі будуть здійснюватися, починаючи з другого кварталу 2014 р .; в 2015 році планується збільшення обсягу продажів «на замовлення» на 45% за рахунок повторних продажів і цілорічної роботи, за типовим дизайну - на 40% (в цілому - за рахунок маркетингових заходів і повторних продажів, а також цілорічної роботи). Дані по стовпцю 3 наведені за 2013 рік.
План виробництва і організаційний план за проектом
Розглянемо план виробництва за проектом розвитку ТОВ «Сонечко». У сьогоденні плані враховується виключно виробництво нового виду продукції, на підставі цін постачальників і планових витрат.
Основу технологічної новації (нового виробництва) становить придбання обладнання для автоматичної гравіювання куль.
Нами пропонується придбати верстат AVALON SKU (рис. 7).
Малюнок 7. Зовнішній вигляд придбаного устаткування
Верстат служить для виготовлення і калібрування кульок з різних матеріалів (скло, кераміка, природні камені, штучні камені) за допомогою профільного кола з алмазним напиленням. Форма вихідної сировини повинна бути наближеною за формою до кульки з максимальною надбавкою до 10% номінального розміру.
Переваги верстата - це тиха робота, хороше забезпечення перед корозією, точно виготовлені робочі елементи з можливістю кассірованія зазорів а також універсальність пристрою.
Ринкова вартість даного верстата - приблизно 85,0 тис. руб. за поточним курсом, в дану ціну включена установка обладнання, його сервісне обслуговування терміном на 3 роки, і технологічна налагодження.
Використання даного верстата дозволить забезпечити потреби обсяги виробництва в натуральному вираженні, які наведені в табл. 11, і зумовлені планом збуту (передбачається залишок нереалізованої продукції в обсязі 10% від обсягів виробництва - тільки для масового виробництва, і шлюб - 2% - як для масового, так і для виробництва за індивідуальними замовленнями).
Таблиця 11
Виробнича програма з урахуванням можливого шлюбу і нереалізованої продукції
Тип продукції (товару) Кількість упаковок відповідно до плану маркетингу, шт.Колічество упаковок з поправкою на шлюб і не реалізацію, шт.2014г.2015г.2014г.2015г.Шари за типовим дізайну135189151212751058411850705678Шари «на замовлення »+507151724563466420302031
Виробничо-збутові витрати за даним проектом в укрупненому вигляді складаються:
з одноразових витрат (на придбання та встановлення обладнання);
з постійних витрат:
- частка управлінських витрат, яка відноситься на нову продукцію ТОВ «Сонечко» (приймаємо в розмірі 17% до обсягу управлінських витрат підприємства в 2013 році, тобто пропорційно зростанню валової виручки - для 2015 року -1566 * 0,2=313,2 тис. руб .; в 2014 році відповідно 1566 * 0,1437=225,0 тис. руб.);
- додаткові витрати на збут;
- витрати на додатковий персонал;
- резерв на непередбачені витрати;
з змінних витрат. Згідно з практикою ринку, виготовлення подарункових куль за собівартістю аналогічно собівартості виготовлення новорічних куль, яка становить у середньому 23 руб. за одиницю, і собівартості упаковки (4 руб./упаковка). У вказану собівартість входять витрати на сировину і матеріали, всі інші елементи виро...
