основі шляхом укладення з банками кредитних договорів. Порядок кредитування в кожному конкретному випадку визначається банком за погодженням з позичальником і фіксується в кредитному договорі.
У договорі обумовлюються обсяг видаваної позики, строки та порядок її використання, процентні ставки та інші виплати за позикою, обов'язки і економічна відповідальність сторін, форми забезпечення зобов'язань (застава, порука та ін.), перелік документів, надаються банку для оформлення кредиту.
До вступу в кредитні відносини з позичальником банк оцінює його кредитоспроможність - здатність повністю і в строк розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями (основним боргом і відсотками).
Від кредитоспроможності позичальника залежить його здатність погашати борги в найближчій перспективі. Рівень кредитоспроможності клієнта визначає ступінь індивідуального ризику банку з видачі конкретної позики конкретному позичальнику.
Світова і вітчизняна практика дозволила сформулювати такі принципи оцінки кредитоспроможності: характер клієнта, його здатність запозичати кошти, фінансові можливості, розмір капіталу, забезпечення кредиту, умови здійснення кредитної операції та перспективи її погашення, можливість її контролю з боку банку. Існують і конкретні показники оцінки кредитоспроможності підприємства: рівень ризику кредитних операцій, рентабельність і ліквідність балансу клієнта.
Рівень ризику оцінюється з точки зору рентабельності виконання підприємством кредитованого заходу (проекту) в цілому і гарантій повернення вкладених банком коштів. При кредитуванні поточної діяльності враховуються зміни асортименту продукції, технології виробництва, кон'юнктури ринку на основі маркетингової стратегії підприємства.
Для оцінки фінансових результатів діяльності позичальника за даними бухгалтерського балансу і звіту про прибутки і збитки вивчається рентабельність виробництва.
Ліквідність балансу позичальника аналізується з метою оцінки характеру капіталу і його розміщення по окремих статтях. Ліквідність балансу полягає в можливості швидко мобілізувати наявні ресурси (активи) для оплати в строк своїх зобов'язань (пасивів), а також непередбачених боргів.
З підприємствами різного рівня кредитоспроможності банк по-різному будує кредитні відносини. Позичальникам однієї групи банки можуть відкривати кредитну лінію, кредитувати по контокоррентному рахунком, видавати банківські (довірчі) кредити без забезпечення і зі зниженою процентною ставкою.
Кредитування позичальників інший кредитоспроможності буде здійснюватися у звичайному порядку лише за наявності відповідних форм забезпечення. При цьому процентні ставки будуть залежати від виду забезпечення, попиту на кредити на ринку позикового капіталу та інших факторів.
Надання позик позичальникам, віднесених за рівнем кредитоспроможності до групи з великим ризиком, проводиться банком під більш високу процентну ставку.
Якщо кредит був виданий клієнту до погіршення його фінансового становища, то банк має право припинити його подальше кредитування і приступити до стягнення раніше виданих позичок.
Комерційні банки надають позики під заставу майна і цінностей клієнта, під гарантію або поручительство сторонніх юридичних або фізичних осіб.
Кредит може бути наданий одноразово в розмірі испрашиваемой суми, а також у міру виникнення потреби в ньому у підприємства. У цьому випадку визначається максимальний розмір кредиту.
Банк приймає як забезпечення повернення кредиту майно позичальника, що належить йому на праві власності, включаючи майнові права (за винятком майна, реалізація якого заборонена). При кредитуванні під заставу майна або цінностей враховується не тільки його балансова вартість, а й реальна вартість застави з урахуванням можливості швидкої реалізації товарів, цінних паперів, валюти, закладених позичальником, і напрямки виручених грошових коштів на погашення позики.
При прийнятті в заставу майна банк може вимагати його страхування за рахунок позичальника.
Погашення кредиту може здійснюватися як у конкретні терміни, так і шляхом періодичного напрямки вільних коштів підприємства на погашення заборгованості (порядок передбачається договором).
Протягом обумовленого в кредитній угоді терміну позичальник зобов'язаний перерахувати кошти в погашення позики. У разі неперерахування коштів для погашення заборгованості в зазначений термін сума непогашеного боргу переноситься на рахунок прострочених позичок з справлянням підвищеного відсотка. У цьому випадку банк вправі приступити до стягнення позики в судовому порядку, сповістивши про це позичальника.
