вельного матеріалу піноблоку.
Використовуючи інформацію про обсяг продажів у поточному періоді з урахуванням чинника сезонності були спрогнозовані обсяги продажів продукції на запланований період. У маркетинговій стратегії організації передбачено незначне скорочення обсягу продажів хвилястого шиферу до 385000 шт., що обумовлено зниженням попиту, викликаного появою альтернативних покрівельних матеріалів. Однак за іншими видами продукції планується зростання обсягу продажів: за плоского шиферу до 163000 шт., по піноблоки до 6250 м3. Також на планований рік передбачено збільшення цін на продукцію на 12%. Від реалізації продукції в планованому 2012 організація очікує отримати виручку в розмірі 169472,78 тис.р.
При складанні графіка надходження коштів враховується, що виторг від продажів поточного періоду приходить у вигляді грошей тільки на 60%, частина, що залишилася надходить у наступному періоді.
У січні організація планує отримати дебіторську заборгованість попереднього періоду в розмірі 3627,75 тис.р. Додатково, організація отримає 60% січневої виручки.
У планованому році організація не отримає 40% грудневої виручки, що становить 4837,88 тис.р. Ця сума зафіксована в підсумковому прогнозному балансі організації як дебіторська заборгованість на кінець року.
Для забезпечення безперебійної продажу організація планує запас товару на кінець періоду в обсязі 10% від обсягу продажів наступного періоду. При очікуваному скороченні обсягу продажів хвилястого шиферу заплановано скорочення запасів на початок року на 12%, при зростанні продажів плоского шиферу і піноблоку передбачається збільшення обсягу запасів на 12%. Плановані запаси на кінець першого періоду є планованими запасами початку другого періоду. Таким чином, очікуваний річний обсяг виробництва склав: шифер хвилястий - 385398 шт., шифер плоский - 162832 шт., піноблок - 6243,6 м3.
Використовуючи дані про заплановані обсяги виробництва та вартості матеріалів на одиницю продукції, була розрахована вартість матеріалів на період. Для забезпечення безперебійної поставки сировини у виробництво планується запас сировини на кінець періоду у вигляді 15% від потреби в сировині наступного періоду. На початок бюджетного року запаси матеріалів для виробництва хвилястого шиферу планується знизити на 15%, а запаси сировини для виробництва плоского шиферу і виробництва піноблоку - збільшити на 15%.
Загальна вартість витрат, пов'язаних з придбанням сировини і матеріалів наступна: шифер хвилястий - 55134,02 тис.р., шифер плоский - 37778,49 тис.р., піноблок - 9103,46 тис.р.
У Відповідно графіком виплат грошових коштів за матеріали, в січні організація планує погасити кредиторську заборгованість, що мала місце на початок року, яка складає 2302,25 тис.р. Відповідно до домовленості з постачальниками сировини організація повинна оплатити за поставки сировини 60% вартості закупівель у першому місяці і 40% у другому місяці. При планув...
