ичин:
1. фактори ризику, виявлені в процесі аналізу основних показників фінансового стану та додаткових показників фінансової стійкості та платоспроможності позичальника;
2. високе боргове навантаження організації, яка, як правило, є вирішальним чинником при визначенні рівня ризику. Враховуючи, що показники боргового навантаження не включені в стандартні показники фінансового становища, розглянуті вище (при аналізі боргового навантаження застосовується індивідуальний підхід до позичальника), необхідно дуже відповідально підходити до збору й обробки інформації: а) за поточним кредитному портфелю позичальника (під яким у даному випадку розуміється сукупність наявних зобов'язань за кредитами і позиками перед третіми особами); б) за видами, строками та сумами боргових зобов'язань; в) за процентними ставками та видами забезпечення; г) по наявності графіків погашення і траншей; д) за позабалансовими зобов'язаннями у вигляді поручительств; е) по можливості реструктуризації кредитів і т. д.;
3. незадовільний фінансовий стан основних контрагентів позичальника, яке може істотно вплинути на його діяльність. Як правило, платіжні ризики контрагентів аналізуються у разі наявності великих постачальників і покупців (з часткою більше 25-35%).
. Сумлінність позичальника. В рамках даного чинника виділяються два чинники:
непрозоре фінансове становище позичальника. Подання в банк неповної інформації про фінансове становище або неподання фінансової звітності афілійованих структур, які можуть зробити істотний вплив на діяльність позичальника, веде до недооцінки або неправильної оцінки рівня ризику;
несумлінність позичальника, що виражається в нецільовому використанні позикових коштів з метою незаконного збагачення.
Фактори, що впливають на здатність позичальника виконувати умови кредитного договору за рахунок вторинних джерел.
1. Ризики, пов'язані із заставним забезпеченням:
ліквідність застави. Основоположним критерієм доцільності прийняття в заставу активів, виступаючих забезпеченням за кредитами, що, є їх ліквідність, у тому числі об'єктивна можливість реалізації на вторинному ринку. При визначенні ступеня ліквідності необхідно виходити з принципу наявності або відсутності перешкод для реалізації застави. На практиці вважається, що предмет застави повинен бути реалізований в строк, що не перевищує 180 календарних днів з моменту виникнення підстави для звернення стягнення на заставу;
адекватність встановленого дисконту. Дисконт визначається для кожного виду заставного забезпечення окремо, в залежності від його ліквідності та нормативних документів банку. При встановленні дисконту потрібно враховувати: а) витрати з реалізації забезпечення; б) знос (фізичний і моральний) у грошовому вираженні на момент закінчення кредитного договору; в) прогнозну вартість предмета застави - коефіцієнт зниження ціни щодо ринкової вартості застави на момент можливого звернення стягнення;
достатність заставного забезпечення. Для визначення достатності заставного забезпечення необхідно врахувати: балансову вартість предмета застави з бухгалтерського обліку заставодавця на останню звітну дату; ринкову вартість пропонованого в заставу майна, за якою можлива його реаліза...
