кредитні продукти.
Слід зазначити, що використання при аналізі комплексної системи оцінки позичальників не може носити універсальний характер. Виходячи з різних галузей діяльності підприємств, потрібно вивчення відповідних параметрів з урахуванням галузі та розміру підприємства, відповідної експертної оцінки. Звідси можна зробити висновок, що кредитний працівник банку не може бути універсальним експертом з кредитування всіх видів підприємств і банківська методика комплексної оцінки позичальників враховує показники діяльності підприємств не повною мірою.
У ході роботі було наведено приклад аналізу двох потенційних позичальників ВАТ АКБ «Стелла-Банк», які відрізняються по галузях діяльності. Аналіз був здійснений у кілька етапів - спочатку розглядалася інформація, надана позичальниками, потім проводився експрес-аналіз фінансового стану, далі були розраховані фінансові коефіцієнти і на останньому етапі присвоєно клас кредитоспроможності позичальників.
У результаті досліджень відзначено, що комплексні методики оцінки кредитоспроможності позичальника застосовуються багатьма комерційними банками, однак ці методики недостатньо теоретично опрацьовані і в них мало використано математичний апарат. Основними недоліками системи відбору позичальників комерційними банками на сьогоднішній день є:
а) суб'єктивізм - часто рішення, що приймаються кредитними інспекторами, засновані тільки на інтуїції і особистому досвіді;
б) негнучкість і нестабільність - найчастіше якість оцінки є неточною величиною, яку неможливо поліпшити або погіршити і залежить від емоційного стану і переваг експерта;
в) відсутність високопрофесійної системи навчання, передачі знань та підвищення кваліфікації - перш ніж стати висококваліфікованим фахівцем, необхідно накопичити певний рівень знань, заснований на придбанні достатнього досвіду в даній сфері, а навчання кредитних аналітиків знаходиться, як правило , на недостатньо високому рівні внаслідок відсутності ефективних методик аналізу і технологій навчання;
г) обмеження числа розглянутих заявок, яке зумовлене обмеженими фізичними ресурсами людини, в результаті цього - упущена вигода від обмеження числа розглянутих заявок;
д) які інтервали оптимальних значень коефіцієнтів вважати «нормативними» або «критичними» - немає універсальних і гнучких методик визначення таких значень;
е) підприємства значно розрізняються за характером своєї виробничої і фінансової діяльності, отже, створити єдині універсальні і вичерпні методичні вказівки з вивчення кредитоспроможності і розрахунку відповідних показників не представляється можливим.
Процес кредитування пов'язаний з дією різноманітних факторів ризику, здатних привести до непогашення кредиту і відсотків по ньому. Тому в умовах розвитку банківського кредитування надання позичок банком позичальникові обумовлює необхідність вивчення цих факторів, розробки системи показників і вдосконалення методів оцінки кредитоспроможності позичальника.
У сучасних умовах комерційні банки розробляють і використовують власні методики оцінки кредитоспроможності позичальників з урахуванням інтересів банку згідно з вимогами ЦБ РФ.
Хотілося б запропонувати банку, створити спеціальну кредитну групу експертів за напрямками діяльності підприємств або галузям, що спеціалізуються в аналізі кредитоспроможності позичальників і опрацюванні відповідної методики згідно особливостям даної галузі.
Таким чином, аналіз кредитоспроможності - це не просто розрахунок п'яти і більше коефіцієнтів і порівняння результатів з нормативами, а набагато більш трудомісткий процес, що вимагає багато часу і висуваючи високі вимоги до кваліфікації кредитного працівника банку та постійному підвищенню професійних знань і навичок у своїй експертної області.
Список використаних джерел
1. Цивільний Кодекс РФ (частина перша від 30 листопада 1994 № 51-ФЗ, частина друга від 26 січня 1996 р .;
2. Наказ ФСФО №16 від 23.01.2001 г «Про затвердження« Методичних вказівок по проведенню аналізу фінансового стану організацій//вісник ФСФО.- 2001.- від 23 січня;
. Положення Банку Росії від 26.03. 2004р. № 254 - П «Про Порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і пріровненной до неї заборгованості»//Вісник банку Росії.- 2004. - 7 травня;
4. Герасимова Е. Б. Комплексний аналіз кредитоспроможності позичальника//Економічний аналіз: теорія і практика.- 2009. № 9.- С. 43-51;
5. Євсєєва А. Ю. Оцінка кредитоспроможності організації-позичальника//Податкове планування.- 200...
