лас присвоюється при сумі балів від 1 до 1.05 балів;
б) II клас - від 1,05 до 2.42 балів;
в) III клас - більш 2.42 балів.
Перший клас - кредитування не викликає сумніву
Другий клас - кредитування вимагає зваженого підходу
Третій клас - кредитування пов'язане з підвищеним ризиком
Таблиця 2.7
Визначення класу кредитоспроможності позичальника
ПоказателіФактіческіе значеніяКатегоріяВес показателяРасчет суми балловК10,810,110,11К21,5510,050,05К31,5520,420,84К41,1510,210,21К50,6210,210,21
Сума балів=0,11 + 0,05 + 0,84 + 0,21 + 0,21=1,42.
Загальна сума балів становить 1,42, отже, позичальникові можна привласнити 2 клас кредитоспроможності позичальника, тобто кредитування вимагає зваженого підходу.
Компанія «Весна»
Аналіз фінансового стану не представляється можливим через відсутність звітності.
Дане підприємство надало тільки плановий баланс, розрахунок коефіцієнтів К1-К4 не має сенсу.
Можливо розрахувати планові показники рентабельності згідно з планом прибутку і збитків за формулою (2.5).
К5 =,
де К5- плановий коефіцієнт рентабельності.
К5== 0,0069 (за 2013);
К5== 0,027 (за 2014);
К5== 0,1907 (за 2 015).
З кожним роком планова рентабельність збільшується, проте, викликає сумніви можливість виконання такого плану, тому дані коефіцієнти не можуть розцінюватися при аналізі кредитоспроможності даного позичальника, як сприятливі.
2.5 Висновок про можливість (неможливість) видаєтьсячі кредиту. Обгрунтування вибору позичальника
Результати аналізу свідчать, що найбільш привабливим варіантом для кредитування є проект Салон краси «Фантазія».
Даний варіант для кредитування має переваги за наступними критеріями (розглядалися вище):
а) представлений короткий фінансовий план - оцінюється як реально здійсненний;
б) забезпечення: можливо після покупки приміщення 30 кв. м. ТОВ «Зірка»;
в) дані із заяви на кредит (терміни, умови погашення): 19 місяців - представляються умовно здійсненними;
г) дані із заяви на кредит (мета): придбання приміщення, купівля обладнання та ремонт приміщення для основної діяльності - цілі конкретні і здійсненні;
д) представлені річні бухгалтерські звіти (баланс) за звітний та попередній періоди свідчать про темпи зростання господарських засобів, що знаходяться в розпорядженні позичальника, зростанні власного капіталу. Вартість основних засобів збільшилася, що при зіставленні зі збільшенням власного капіталу говорить про розширення виробництва. В цілому діяльність позичальника прибуткова, це підтверджує відсутність балансових збитків;
е) підприємство в змозі нести поточні витрати по основній діяльності з власних джерел;
ж) позичальникові можна привласнити 2 клас кредитоспроможності позичальника на підставі оцінки кредитоспроможності за допомогою розрахункових коефіцієнтів, тобто кредитування вимагає зваженого підходу («нестійкий позичальник»).
Отже, кредитування даного позичальника можливо. Однак деякі негативні фактори, виявлені у звітності позичальника, що збільшують ризик банку, бажано знизити за рахунок збільшення суми забезпечення кредиту.
Висновок
У процесі написання випускної кваліфікаційної роботи було вивчено поняття кредитоспроможності, розглянуті існуючі методи і моделі оцінки кредитоспроможності.
Порівнюючи поняття кредитоспроможності, пропоновані багатьма економістами, був зроблений висновок, що під кредитоспроможністю слід розуміти правову та фінансову характеристику підприємства, представлену фінансовими та нефінансовими показниками, що дозволяє оцінити його можливість у майбутньому повністю і в строк, передбачений в кредитному договорі, розрахуватися за борговими зобов'язаннями перед кредитором, а також оцінити ступінь ризику банку при кредитуванні конкретного позичальника.
Оцінка кредитоспроможності потенційних позичальників є однією з найбільш складних і відповідальних завдань у діяльності комерційного банку. Ефективна організація процесу оцінки кредитоспроможності дозволяє, по-перше, знизити рівень кредитних ризиків банку, а по-друге, створити необхідні умови для якісного обслуговування клієнтів банку, що пред'являють попит на...