op>
Сума [крб]
Оплата оренди приміщень
26000
Заробітна плата приймальників (3 чол)
24000
Заробітна плата водія
6000
Заробітна плата Директора
12000
Заробітна платня Менеджера
9000
Витрати на утримання та експлуатацію ОС
2401,25
Інші витрати
2000
Разом поточних витрат:
81401,25
Згідно даних таблиці 3.3 виручка підприємства буде набагато залежати від відсотка завантаження. Так при стандартному умови розвитку завантаження в перший квартал роботи становить близько 30%, а в останній близько 70%. Таким чином, очікуване збільшення складе 40%. br/>
Таблиця 3.3. Прогноз обсягу продажів, тис.руб. table>
Найменування показника
1 квартал
II квартал
III квартал
IV квартал
Разом за 1-й рік
Завантаження
30%
45%
60%
70%
Х
Виручка
198,432
297,648
396,864
463,008
1355,952
Від того, наскільки точно розрахований економічний ефект інвестиційного проекту, багато в чому залежить майбутній успіх компанії. При цьому однією з найскладніших завдань є правильна оцінка очікуваного грошового потоку. Якщо його розрахувати неправильно, то будь-який метод оцінки інвестиційного проекту дасть невірний результат, через що ефективний проект може бути відкинутий як збитковий, а економічно невигідний прийнятий за надприбутковий. Саме тому важливо грамотно скласти план грошового потоку компанії. Під грошовим потоком (cash flow) інвестиційного проекту розуміють надходження і виплати грошових коштів, пов'язані виключно з реалізацією цього проекту. Інформація про грошові потоки за проектом зазвичай представляється у вигляді плану, який називається прогнозним звітом про рух грошових коштів. На основі цього плану, який складається за кожний період окремо, і формується грошовий потік всього інвестиційного проекту.
Для порівняння розрахуємо доходи і витрати за другий рік реалізації проекту. Розглянемо витрати грошових коштів по кварталах згідно даних таблиці 3.4.
Таблиця 3.4. Прогнозований відтік грошових коштів, тис.руб.
1-й квартал
2-й квартал
3-й
квартал
4-й
квартал
Разом за
1-й рік
Разом за
2-й рік
Одноразові витрати
231,0
Заробітну плату і оренда
161,22
204,97
248,73
277,90
892,81
1228,26
Інші змінні витрати
21,0
21,0
21,0
21,0
24,0
24,0
Постійні витрати
21,937
21,937
21,937
21,937
87,75
87,75
Разом витрати
435,157
247,907
291,667
320,837
1064,56
1400,01
Дані таблиці 3.4. свідчать про тому, що тільки в перший квартал відтік грошових коштів (тобто поточні витрати) перевищує приплив грошових коштів (тобто виручку від реалізації). Це відбувається, по-перше, за рахунок того, що в першому кварталі проект ще не працює на повну потужність, а по-дру...
