ки. Одна з цих методологій застосовується в Російській Федерації при оцінці можливості створення резервів російськими банками за міжнародними стандартами.
Головний критерій при оцінці кредитного портфеля - це ефективна і точна оцінка стану позичальника, його здатності виплатити наданий йому кредит у вказаний період часу. У цьому випадку велике значення мають ряд наступних факторів - фінансовий стан кредитора-позичальника, якість обслуговування боргу і забезпеченість кредиту. Існують також і інші фактори, які слід врахувати при оцінці кредитного портфеля. Зокрема, це галузева приналежність позичальника, загальний рівень розвиненості конкурентності, економіки, залежність позичальника від постачальників або від державної підтримки. Ці всі фактори є майже суб'єктивними, але вони повинні враховуватися при оцінці адекватності кредитного портфеля.
На практиці, звітність російських компаній і підприємств в РФ, яка підготовлена ??відповідно до вітчизняними стандартами, орієнтована в більшості випадків на податковий облік, що не дозволяє банкам проводити об'єктивну оцінку фінансового стану аналізованих підприємств. Також часта відсутність приміток до фінансової та бухгалтерської звітності не дає можливості зробити висновок про ефективність роботи досліджуваного підприємства і що з цим підприємство станеться в майбутньому.
Аналіз і оцінка якості кредитного портфеля дають можливість менеджерам банку займатися управлінням його позичковими операціями. Управління кредитним портфелем можна зобразити у вигляді декількох етапів:
. вибір критеріїв для оцінювання якості окремо наданої позики;
. виділення основних груп кредитів, вказуючи пов'язані з ними відсотки ризику;
. оцінка банком кожної виданої позики, грунтуючись на вибраних критеріях, тобто віднесення позички до відповідної групи;
. виявлення структури кредитного портфеля в рамках класифікованих позик, тобто підсумовування всіх позичок однієї групи позичальників та отримання даних про обсяг кожної групи, обсязі кредитного портфеля в цілому на певну дату;
. визначення сукупного ризику кредитного портфеля. Для цього сума кредитів збільшується на відповідний їй відсоток ризику;
. аналіз факторів, що впливають на зміну в динаміці структури кредитного портфеля;
. визначення суми резервного фонду, адекватної сукупного ризику банківського кредитного портфеля;
. розробка менеджерами банку заходів реалізації кредитної політики на основі сформованої структури кредитного портфеля і облік факторів, які привели його до зміни. До цих факторів можуть належати будь-які зміни в цільовому призначенні позик або сфер інвестування грошових ресурсів, отримання додаткових гарантій від позичальника, посилення контролю над здійсненням умов підписаного кредитного договору та поліпшення процесу організації надання кредиту.
Таким чином, управляти ризиком кредитного портфеля означає вживати дії, які спрямовані на підтримку його оптимального рівня у встановлених межах, застосовуючи різноманітні методи регулювання кредитного ризику.
2. Побудова моделей оцінки кредитного ризику комерційного банку
.1 Аналіз кредитних ризиків у банківсь...
