n="justify"> Ось тут і проходить перевірка кваліфікації оцінювачів, зручності обраної схеми прийняття забезпечення в банк. Найчастіше в практиці через непродуманість схеми реалізації застави банки відчувають великі труднощі в легітимності реалізації забезпечення.
2. Кредитна політика комерційного банку
.1 Класифікація кредитів за ступенем ризику
З метою визначення реального фінансового стану та ефективності роботи комерційні банки зобов'язані постійно проводити оцінку якості наданих позичок і створювати резерв на покриття збитків, пов'язаних з кредитним ризиком.
Кредити класифікуються виходячи з оцінки фінансового стану позичальника з метою відображення у фінансовій звітності реальної суми позик банку та уникнення розподілу частини валового прибутку, яка може бути необхідною для покриття майбутніх втрат по позиках.
Кредитний ризик може бути пов'язаний, як з простроченням платежу з вини позичальника внаслідок його неплатоспроможності, так і з якістю застави, типом позичальника за формою власності, галузевою належністю, наявністю і видами гарантій по позиках і надійністю самих гарантів , оцінкою виконання раніше даних зобов'язань за кредитами банків, перспектив подальшого розвитку позичальника та ін
Кредитні класифікації є вираженням різних ступенів одного фактора - ризику неповернення. Усі кредити, крім так званих нормальних, несуть в собі певну ступінь ризику, але ці ступені варіюються залежно від різних факторів. Для уніфікованої класифікації якості активів і створення резервного фонду на покриття збитків, пов'язаних з кредитним ризиком, згідно з практикою, встановлюються такі категорії:
А. Некласифіковані кредити:
) нормальні,
) задовільні,
) кредити під наглядом;
В. Класифікуються кредити:
) субстандартні кредити,
) сумнівні кредити,
) кредити, що класифікуються як втрати.
При оцінці можливого ризику неповернення, закладеного в тому чи іншому кредиті (при здійсненні його класифікації), необхідно насамперед грунтуватися на якісних показниках. Кількісні показники, що наводяться нижче, можуть використовуватися тільки в тих випадках, коли у осіб, які виробляють класифікацію кредиту, після оцінки всіх якісних показників виникли будь-які сумніви. У цьому випадку для вирішення цих сумнівів можна вдатися до кількісних показників. Зміна первинних термінів планових виплат по кредиту не є підставою для зміни класифікації кредиту, якщо при цьому не змінилися інші якісні показники його оцінки.
Через нестабільність економіки в умовах перехідного періоду, оцінка ризику неповернення, укладеного в кредитах, виданих банком, повинна проводитися з урахуванням того, в якій валюті видано кредит - у національній або іноземній.
Нормальними називаються ті кредити, які забезпечені, як мінімум, на 120% від суми кредиту заставою (оформленим у вигляді застави), що складається з:
коштів, що знаходяться на депозитному рахунку в цьому банку, причому ці кошти повинні бути або у валюті Киргизстану, або у валюті країн, що входять у валютну корзину СДР;
