ign="justify"> короткострокових казначейських векселів, причому термін погашення яких повинен наступати після терміну погашення кредиту.
У разі, якщо кредит визнається нормальним, то кредитний ризик за подібними кредитами вважається мінімальним, і резерв на них банки можуть не створювати. У разі, якщо банки все-таки створять резерв на нормальні кредити, то розміри відрахувань у резерв для них визначаються банками самостійно, але не більше 2% від суми цих кредитів.
Задовільний кредит - це такий кредит, з яким станом на поточний момент не пов'язана ступінь кредитного ризику, що перевищує нормальну банківську практику. Позики вважаються задовільними, якщо фінансовий стан позичальника гарний, погашення заборгованості проводиться своєчасно, позичальник є платоспроможним, ніколи не допускав затримок в платежах банку по позичках і відсоткам, а також якщо має надійні гарантії повернення кредитів, при цьому фінансовий стан гаранта повинно бути задовільним, або мається заставу на суму кредиту у формі:
§ депозиту в цьому банку (тобто він може бути використаний для заліку заборгованості за кредитом),
§ стабільних державних зобов'язань,
§ інших активів, які можуть бути негайно перетворені в грошову готівку.
Задовільні кредити не піддаються класифікації, навіть якщо по них маються прострочення, якщо вони безумовно забезпечені високоліквідним заставою. Кредитний ризик в даному випадку дуже невеликий, але повністю виключати можливість втрат можна, і тому резерв на покриття збитків, пов'язаних з задовільними кредитами, повинен становити 2% від суми заборгованості.
Кредитами під наглядом називаються кредити, які станом на момент класифікації є задовільними, але в них уже помічаються тенденції до погіршення, досить ясно показують, що якщо за подібними кредитами не буде вжито заходів, то незабаром можлива поява ризику неповернення. Класифікація кредиту як кредиту під наглядом є перехідною стадією між задовільними і незадовільними кредитами. Відрахування в резерв за такими кредитами повинні складати 5% від суми кредиту.
Факторами, що дозволяють віднести задовільний кредит до кредитів під спостереженням, може бути, що намічається зменшення ліквідності застави (зниження цін, падіння курсу валюти), тенденції до погіршення фінансового стану позичальника та ін
Субстандартні кредити. Класифікація кредитів як субстандартних існує для визначення тих позик, які несуть певною мірою ризик неповернення, якщо стан справ по кредиту не поліпшується або керівництво банку не вживає дієвих заходів щодо забезпечення його зворотності. Як субстандартні потрібно класифікувати кредити, з якими пов'язані:
§ деякі невеликі недоліки у фінансовому стані позичальника або в кредитній угоді,
§ невиконання позичальником деяких умов, поставлених банком,
§ порушення графіків планових погашень по кредиту,
§ зміна бізнес-плану позичальника,
§ зміна положення на ринку з точки зору конкурентоспроможності та інших факторів,
§ зміна позичальником випускається або орієнтації виробництва, для якого надавався кредит,
§ проблеми, що виникли в галузях народного господарства, з якими ...
