тства кредитної організації.
Відкрите акціонерне товариство Акціонерний комерційний банк "Експрес-Банк" фінансові труднощі відчув після кризи на фінансових ринках 1998 року, який виступив каталізатором негативного розвитку подій для в недавньому минулому, здавалося б, благополучного банку.
Утримання на мінімальному рівні нормативів ліквідності Н2 і Н3, привело в ході кризи до різкого стрибка в порушенні цих нормативів, перевищення допустимих значень яких склало 25,87% і 20,12% відповідно, що свідчило про серйозні проблеми зі своєчасним проведенням платежів і виконанням своїх зобов'язань перед вкладниками.
Як видно з вищевикладеного всі банки Астраханського регіону, які закінчили свою діяльність банкрутством, допускали порушення обов'язкових економічних нормативів, тому детальну діагностику і ретельний аналіз фінансового стану необхідно в повсякденній діяльності будувати саме на цих показниках.
Банк Росії, як наглядовий орган кредитних організацій, згідно законодавства, при виявленні порушень у діяльності банку мають право направляти йому відповідні приписи і, як кваліфікований аудитор і консультант, допомагати в усуненні недоліків за неодмінної умови виконання банком вимог Банку Росії. p> Аналіз діяльності кредитних організацій Астраханській області, які зазнали процедурі банкрутства показує, що ще однією спільною помилкою в їх роботі стало недотримання приписів Банку Росії.
За весь період діяльності ПП "Республіка" прямувало 5 приписів, "Касприба" - 2, 6, "Пониззя" - 10, "Експрес-Банку" - 3. p> Приписи стосувалися насамперед порушення обов'язкових економічних нормативів (16 випадків), нормативів фонду обов'язкового резервування (8 випадків), причому 78,8% з них були допущені повторно. Наглядовим органом на адресу комерційних банків було направлено 4 попередження про можливе припинення діяльності та відкликання ліцензії, 12 приписів на призупинення окремих банківських операцій, 5 вимог з проведення оздоровчих заходів, стягнуто штрафів на загальну суму близько 600 тисяч рублів за порушення пруденційних норм діяльності.
Ключовим, з точки зору фінансової стійкості, загальним недоліком у діяльності збанкрутілих кредитних організацій є проведення ними ризикованої кредитної політики. Слід сказати, що це порушення було притаманне всім проблемним комерційним банкам. Найбільш характерними помилками в управлінні кредитним портфелем з'явилися:
- відсутність або низька якість аналізу фінансово-економічних показників ссудозаемщиков, що створює передумови до неповерненню або несвоєчасного повернення виданих кредитів;
- відсутність достатнього забезпечення повернення кредитів та недотримання вимог Федерального Закону "Про заставу";
- неефективне розміщення залучених дорогих ресурсів (міжбанківських, ломбардних кредитів і т.д.);
- відсутність або слабкий контроль за забезпеченням зворотності виданих позик;
- проведення ризикованих операцій з ...
