структура грошових коштів ВАТ «АОМЗ» в 2010-2012рр., тис.руб.
Показатель2012г.2011г.2010г.суммауд. вага,% суммауд. вага,% суммиуд. ваги, п.п.Касса382,22511,465819,08Расчетний счет167497,67338096,7424480,26Валютний счет20,1220,0620,66Прочіе грошові кошти-- 611,75 - Грошові кошти, всего17141003494100304100
Раніше було з'ясовано, що у ВАТ «АОМЗ» немає досить стійкого фінансового стану, тобто часом переважає то дефіцит грошових коштів, то тимчасово вільні грошові кошти.
При дефіцитному грошовому потоці знижується ліквідність і рівень платоспроможності підприємства, що призводить до зростання простроченої заборгованості підприємства за кредитами банку, постачальникам, персоналу з оплати праці. При надмірному грошовому потоці відбувається втрати реальної вартості тимчасово вільних грошових коштів у результаті інфляції, сповільнюється оборотність капіталу через простій грошових коштів, втрачається частина потенційного доходу у зв'язку з упущеною вигодою від прибуткового розміщення грошових коштів в операційному або інвестиційному процесі.
Для досягнення збалансованості дефіцитного потоку в короткостроковому періоді розробляються заходи щодо прискорення залучення грошових коштів та уповільнення їх виплат.
Прискорення залучення коштів у короткостроковому періоді може бути досягнуте за рахунок наступних заходів:
- збільшення розміру цінових знижок за готівку по реалізованої покупцям продукції;
- забезпечення часткової або повної передоплати за вироблену продукцію, що користується високим попитом на ринку;
скорочення термінів надання товарного (комерційного) кредиту покупцям;
прискорення інкасації простроченої дебіторської заборгованості;
використання сучасних форм рефінансування дебіторської заборгованості - обліку векселів, факторингу, форфейтингу;
прискорення інкасації платіжних документів покупців продукції (часу перебування їх в дорозі, в процесі реєстрації, в процесі зарахування грошей на розрахунковий рахунок і т.п.).
Уповільнення виплат коштів у короткостроковому періоді може бути досягнуте за рахунок наступних заходів:
- збільшення за узгодженням з постачальниками термінів надання підприємству товарного (комерційного) кредиту:
- заміни придбання довгострокових активів, що вимагають оновлення, на їх оренду (лізинг);
реструктуризації портфеля отриманих фінансових кредитів шляхом переведення короткострокових їх видів у довгострокові.
Оскільки дані заходи, підвищуючи рівень абсолютної платоспроможності підприємства в короткостроковому періоді, можуть створити проблеми дефіцитності грошових потоків у майбутньому, то паралельно повинні бути розроблені заходи щодо збалансованості грошового потоку в довгостроковому періоді.
Зростання обсягу позитивного грошового потоку ВАТ «АОМЗ» в довгостроковому періоді може бути досягнуте за рахунок наступних заходів:
залучення стратегічних інвесторів з метою збільшення обсягу власного капіталу;
- залучення довгострокових фінансових кредитів;
продажу (або здачі в оренду) невикористовуваних видів основних засобів.
Зниження обсягу негативного грошового потоку в довгостроковому періоді може бути досягнуте за рахунок наступних заходів:
- скорочення обсягу і складу реальних інвестиційних програм;
- відмови від фінансового інвестування;
зниження суми постійних витрат підприємства.
Для збільшення прибутку та підтримки стабільної роботи ВАТ «АОМЗ» в перспективі необхідно постійно проводити аналіз і оцінку діяльності підприємства в різних аспектах виробництва.
Оптимізація є однією з найважливіших функцій управління грошовими потоками, спрямованої на підвищення їх ефективності в майбутньому періоді.
Оптимізація грошових потоків являє собою процес вибору найкращих форм їх організації на підприємстві з урахуванням умов та особливостей здійснення його господарської діяльності.
Основу оптимізації грошових потоків підприємства складає забезпечення збалансованості обсягів позитивного і негативного їх видів. На результати господарської діяльності підприємства негативний вплив роблять як дефіцитний, так і надлишковий грошові потоки.
Способи оптимізації надлишкового грошового потоку пов'язані в основному з активізацією інвестиційної діяльності підприємства. Синхронізація грошових потоків повинна бути спрямована на усунення сезонних і циклічних від...
