блицею 26 представленої нижче.
Таблиця 26 - Аналіз структури фонду заробітної плати
Види оплатОплата праці, тис. руб.планфактотклоненіеОплата праці робітників: 1. Змінна частина заробітної плати робітників без оплати отпусков25812,0433494,367682,321.1. Відрядні расценкі20907,7527465,386557,631.2. Премії за виробничі результати4904,296028,991124,72. Постійна частина оплати праці 33555,6539874,246318,592.1. Оплата за тарифними ставкам30200,0835089,334889,252.2. Всі види доплат2684,453588,68904,232.2.1. У т. Ч. Доплати за понаднормовий время0,00717,74717,742.3. Інші види оплат671,111196,23525,122.3.1. У т. Ч. Оплата простоев0,00239,25239,253. Заробітна плата робітників без відпускних 59367,6973368,6014000,914. Питома вага змінної частини,% 43,4845,652,175. Розподіл отпускних5162,416379,881217,475.1. Відносяться до змінної частини 2244,532912,55668,035.2. Відносяться до постійної частини 2917,93467,3549,446. Разом заробітна плата робітників з відпускними 64530,1079748,4815218,386.1. Змінна частина 28056,5736406,918350,356.2. Постійна частина 36473,543341,576868,03Оплата праці службовців: 7. Заробітна плата службовців 28991,7829496,01504,237.1. Оплата за окладами, включаючи отпускние14495,8916517,772021,97.2. Преміі8697,539084,77387,27.3. Доплати і надбавкі5798,363893,47-1904,898. Оплата праці працівників не основний деятельності0,000,000,009. Всього витрат на заробітну плату по підприємству 93521,88109244,4915722,61
Як видно з таблиці 26 зниження витрат на оплату праці в розмірі 15722,61 тис. руб. пов'язано на 96,79% зі зниженням оплати праці робітників і на 3,21% зі зниженням оплати праці службовців.
У змінної частини витрат на оплату праці робітників найбільшу питому вагу має зниження прямої оплати праці на одиницю продукції, що пов'язано зі зміною тарифних розцінок. У постійній частині витрат на оплату праці найбільша зміна також відбулося за тарифними ставками у бік їх зменшення.
Як видно з таблиці 19, персонал розглянутої організації представлений тільки персоналом основної діяльності.
Чисельність персоналу основної діяльності у звітному році зросла порівняно з плановими показниками на 5,13% і в порівнянні з попереднім роком на 7,89%. ч.
Така ж тенденція спостерігається у зміні чисельності всіх категорій співробітників. Це може служити індикатором того, що організація використовує екстенсивні фактори розвитку виробництва.
З таблиці 20 видно, що загальний оборот робочий сили з організації можна вважати нормальним, однак збільшення обороту з вибуття на 1,9512 є негативним моментом.
Коефіцієнт плинності кадрів 0,51 є досить низьким, що говорить про ефективність управління робочими ресурсами організації.
З даних таблиці 21 можна зробити висновок, що планувалося більш ефективне використання робочого часу.
Кожен член трудового колективу у звітному році повинен був пропрацювати 205,3 дня, однак явочний фонд робочого часу знизився на 1,8 дня і склав 203,5 дня.
За винятком щорічних відпусток і відпусток по навчанню, за всіма статтями неявок спостерігається перевищення планових величин.
Виходячи з номінальної тривалості робочої зміни, бюджет робочого часу у звітному періоді склав 1 628 годин, що нижче планового показника на 14,4 години.
Внутрісменние простої у розмірі 120 годин, також надали негативний вплив на середню тривалість робочого дня, яка склала 7,38 години.
Як видно з таблиці 22, підприємство використовує наявні трудові ресурси недостатньо повно. Способом абсолютних різниць визначимо фактори, що вплинули на дане відхилення. На аналізованому підприємстві фактичний фонд робочого часу більше планового:
за рахунок зміни чисельності на 16482,34 год;
за рахунок різної кількості відпрацьованих днів на 6717,44 год;
за рахунок різної тривалості зміни на 2850,58 ч.
ПРВобщ=- 1366,86 год;
ЦД=- 6717,44 год;
НД=- 5350,58 год;
НД=- 5350,58 год;
загальні втрати
робочого часу
Виходячи з результатів аналізу, представлених в таблиці 24, питома трудомісткість скоротилася у звітному періоді в порівнянні з планом на - 0,19%.
Це є позитивним моментом і зумовлено випереджальним зростанням обсягу випущеної продукції (6,13%) над часом, відпрацьованим усіма робітниками (6,33%), що відображає підвищення продуктивності праці за рахунок інтенсивних факторів%.
Середньогодинна вироблення - показник, зворотний ...
