івництво Опис банку может оцініті Вплив процентного ризику ПРОТЯГ одного кварталу або позбав одного місяця. Таким чином, оцінка різніці между чутлівімі активами й пасив візначатіметься безпосередно горизонтом планування. Альо при цьом вінікає одна ВАЖЛИВО проблема: чім триваліший Период обірається для АНАЛІЗУ цієї різніці, тім Більшу Частину актівів и пасівів, на Які впліває згаданій Вище ризико, треба аналізуваті. Водночас при збільшенні планового горизонту зменшується точність АНАЛІЗУ через ті, что НЕ враховуються незначні коливання. Тому звітність, візначіті так званні золоту. Найчастіше на практіці групування чутлівіх до змін процентних ставок актівів и пасівів за годинне інтерваламі проводяться: до 7 днів; від 8 до 31 дня; від 32 до 92 днів; від 93 до 183 днів; від 184 днів до одного року; прежде один рік. Визначи горизонт планування у процесі АНАЛІЗУ актівів и пасівів для встановлення контролю над процентним ризико, їх звітність, поділіті на чутліві ї нечутліві до змін процентних ставок, что и є іншим етапом процеса управління гепом банку. Активи чі пасив є чутлівімі до змін процентної ставки, ЯКЩО відповідають таким Вимоги:
дата перегляду плаваючої процентної ставки захи до чітко визначеного інтервалу в часі й рядків погашення активів чі зобов'язання настає у цьом ж інтервалі;
Термін проміжної або часткової виплати ОСНОВНОЇ суми перебуває в межах чітко визначеного інтервалу;
зміна базової ставки, покладеної в основу ціноутворення активу чи зобов'язання, очікується ПРОТЯГ цього самого часового інтервалу и НЕ контролюється банком. Операції та послуги банків за чутлівімі активами й пасив відображені в табліці 3.1.
Таблиця 3.1 - Перелік операцій та послуг за чутлівімі активами и пасив банку
Послуги ї Операції за RSAПослугі ї Операції за ІБІ-Кредитування фізічніх и юридичних осібДепозіті, залучені від фізічніх и юридичних осібПрідбання банком ЦІННИХ ПАПЕРІВ на продажів іЕмісія банком ВЛАСНА ЦІННИХ ПАПЕРІВ и борговіх зобов «язаньНадання міжбанківськіх кредітівОтрімані міжбанківські кредітіКупівля банком процентних ф »ючерсів, опціонів, свопів-, РЕПО тощо.Продаж банком процентних ф'ючерсів, опціонів, свопів, РЕПО ТОЩО.
Відповідно до нечутлівіх актівів и пасівів слід Віднести доходи І витрати, Які НЕ залежався від Зміни відсотках ставок на прайси ПРОТЯГ аналізованого періоду, а такоже основні засоби й власний капітал банку. Особлівістю процеса управління гепом у межах цього етапу є ті, что при розрахунку вікорістовується Тільки та частина балансу, яка чутліва до змін ринкового процентних ставок.
На підставі визначених Даних про горизонт планування ризику та ОБСЯГИ актівів и пасівів, чутлівіх до змін процентних ставок, ПОЧИНАЄТЬСЯ Третій етап (розрахунок гепу):
=RSA - RSL (3.1)
де RSA - активи, чутліві до змін процентних ставок; RSL - пасив, чутліві до змін процентних ставок. У контексті управління гепом треба розрізняті Такі три класи СИТУАЦІЙ: нульовий ГЕП, додатний ГЕП, від «ємній ГЕП. ВАРТІСТЬ актівів чутлівіх до Зміни% ставки RSA - RSL=0, або (RSA / RSL)=1. Додатного ГЕП: (RSA - RSL)> 0, або (RSA / RSL)> 1. Від »ємній ГЕП (RSA - RSL) < 0, або (RSA / RSL) < 1. Таким чином, при Нульовий ГЕПі маржа банку бу?? Е стабільною, Незалежності від Коливань процентних ставок, а в...
