м проекту кредитного договору, наданого позичальником, складання висновку по кредитним заходу, банк розглядає свої можливості виходячи з наявних ресурсів;
Спільна коригування кредитного договору до досягнення взаємоприйнятного варіанту;
Підписання кредитного договору обома сторонами, тобто надання йому сили юридичного документа.
6.4 Види позичкових рахунків. Структурування кредиту
Позикові рахунки можуть бути звичайними (Простими), спеціальними . Спеціальний позичковий рахунок відкривається тим позичальникам, які відчувають постійні потребі в кредиті. Наприклад, торгова організації, оптові, постачальницько-збутові. За цим рахунком йде регулярні видача і погашення кредиту. Розрахунковий рахунок виконує допоміжну роль. Підприємство може мати тільки один спецпозичковий рахунок і кілька простих позичкових рахунків. Прості позичкові рахунки використовуються для видачі разових позичок . Погашення заборгованості за цим рахунком здійснюється на підставі строкових зобов'язань-доручень. p> Кредити класифікуються за такими ознаками:
за групами позичальників: кредит господарству, населенню, держ. органам влади;
за призначенням: споживчий, промисловий, торговельний, сільськогосподарський, інвестиційний, бюджетний;
залежно від сфери функціонування: позички, що у розширеному відтворенні ОФ - будівельні організації (довгострокові кредити) і кредити, що залучені до організації оборотних фондів, застосовуються у сфері виробництва та обігу (Промисловість, торгівля),
за термінами користування: до запитання, строкові (в основному, до 3-х місяців), які можуть бути короткостроковими (до 1 року), середньостроковими (від 1 до 3 років), довгостроковими (Понад 3 років);
за розміром: більший, середній, дрібний - Це залежить від регіону та валюти;
щодо забезпечення: незабезпечені (Бланкові) і забезпечені: застраховані, гарантовані, заставні;
за способом видачі: компенсаційні (Направляються на розрахунковий рахунок клієнта), платіжні (безпосередньо спрямовуються на оплату розрахунково-грошових документів);
за методом погашення: на виплат і одноразово (на певну дату).
Облік кредитних операцій ведеться на балансових рахунках класу I групи 1300 - В«кредити овердрафтВ», 1310 - В«кредити на строк до 1 місяцяВ», 1330 - "кредити на термін від місяця до рокуВ», 1350 - В«кредити на термін від 1 місяця до 1 року В», 1370 -В« довгострокові кредити на термін понад 3 років В», 1390 -В« прострочені кредити В»
6.5 Відсотки за кредит: види, порядок нарахування та строки сплати
При обчисленні відсотків кількість днів у місяці приймається за 30, у році - 360 днів. У місяцях, мають 31 день, 31 число в розрахунок не приймається, а в лютому залишок за останнє число повторюється стільки разів, скільки днів не дістається до 30. Нарахування відсотків здійснюється з використанням процентних чисел - сума щоденного залишку по позичковим рахунком. Для нарахування відсотків розмір відсоткової ставки ділиться на кількість днів у році (360 днів), отримане число множиться на залишок заборгованості і кількість днів в періоді, за який нараховуються відсотки, і ділиться на 100.
Потім нараховується відсоток на залишок заборгованості по рахунках прострочених позичок за час з дня утворення простроченої заборгованості. Для підрахунку процентних чисел залишки за неробочий день беруться в тій же сумі, що й за попередній день. Операції по списанню нарахованих за місяць відсотків оформляються меморіальним ордером у двох примірниках.
6.6 Форми забезпечення повернення кредиту (застава, гарантія, порука)
Банківське законодавство передбачає, що кредит повинен бути забезпечений одним із видів забезпечення зворотності банківських позичок. Форма забезпечення повернення кредиту - джерела погашення кредитів. До них відносяться: застава, порука, гарантія, страхування кредитного ризику і переуступка (цесія). В якості кредитного забезпечення позичальник може використовувати одне чи одночасно кілька форм забезпечення. p> Сума кредиту відповідає сумі застави. Застава рухомого та нерухомого майна - дозволяє реалізувати це майно, якщо позичальник не буде виконано зобов'язання. Заставою можуть бути забезпечені зобов'язання юридичних і фізичних осіб. Якщо заставу присутній в кредитній угоді, то обов'язково укладаються договори про заставу (Додаток № 6), що мають певну форму. Вони іноді для міцності підпис клієнта і банку додатково завіряються нотаріусом. У договорі про заставу обумовлюються: предмети і сума договору, умови договору, зобов'язання сторін, момент виникнення права стягнення застави, витрати зі зберігання закладеного майна, строк дії договору, юридичні адреси та підписи сторін. Етапи заставних операцій: вибір предметів і видів застави, оцінка застави, складання і виконання договору про заставу. Порука - до...