дефіцит/профіцит), для якого виділена рядок 450. Це різниця між показниками рядка 010 розділу 1 та рядка 200 розділу 2 за всіма графами, крім графи 10.
Підсумком роботи з формування Звіту (ф. 0503737) є складання розділу 3 «Джерела фінансування дефіциту коштів установи» .В обов'язковому порядку у Звіті (ф. 0503737) заповнюються рядки 700 (сума рядків 710 і 720) і 730 (сума рядків 731 і 732). Рядки 520, 620, 820 і 830 є приватними випадками, їх формування залежить від особливостей діяльності установи.
При вірному заповненні Звіту (ф. 0503737) дані по рядку 450 «Результат виконання (дефіцит/профіцит)» повинні збігатися з показниками по рядку 500 «Джерела фінансування дефіциту коштів» з протилежним знаком.
Розглянемо якість виконання плану ФХД в ГБПОУ СО «Уральський технікум« Рифей »за 2011-2013 роки. Це добре проглядається в таблицях 4,5,6, заповнених на підставі звітів про виконання установою плану ФХД (Додаток 9,10,11). Виконання планових призначень в бюджетних організаціях здійснюється тільки через особові рахунки цієї організації.
Таблиця 4 Виконання плану ФХД за 2011
Найменування показателяУтверждено планових призначень, руб.Ісполнено планових призначень, руб.на виконано планових назначенійЗаработная плата33 601 256,5033 601 256,500Прочіе виплати70 698,0070 698,000Начісленія на виплати з оплати труда11 354 303,0011 354 303,000 Послуги связі74 561,0074 561,000Транспортние услугі242 308,00242 308,000Коммунальние услугі7 331 233,004 058 728,003 272 505,00Работи, послуги з утримання імущества3 640 474,003 606 731,0033 743,00Прочіе роботи, услугі778 355,00778 353,201,80Прочіе расходи3 312 767,003 264200 , 8 748 566,13Увеліченіе вартості матеріальних запасов10 977 435,0010 915 693,8461 741,16Пособія з соціальної допомоги населенію1 275 268,001 275 268,000Увеліченіе вартості основних средств384 710,08383 931,00779,08Расходи бюджету всего74 104 250,5869 626 032,413 417336, 17
Таблиця 5 - Виконання плану ФХД за 2012
Найменування показателяУтверждено планових назначенійІсполнено планових назначенійНе виконано планових назначеній1. Оплата праці та нарахування на виплати з оплати труда45 571 771,1145 571 771,110в тому числі: заробітна плата35 410 463,1135 410 463,110прочіе виплати77 502,0077 502,000начісленія на виплати з оплати труда10 083 806,0010 083 806,0002. Придбання робіт, услуг7 610 499,596 520 404,621 090 094,97в тому числі: послуги связі41 923,2541 923,250транспортние услугі150 655,00150 655,000коммунальние послуги4 213 404,033 123 309,061 090 094,97работи, послуги з утримання імущества2 422 981,462 422 981,460прочіе роботи, услугі781 535,85781 535,8503. Інші расходи2 528 007,422 528 007,4204. Витрати з придбання нефінансових актівов12 210 808,8812 262 650,34-51 841,46в тому числі: основних средств909 793,00909 793,000матеріальних запасов11 301 015,8811 352 857,34-51841,46Расходи всего67 921 087,0066 882 833,491 038253 , 51 Таблиця 6 - Виконання плану ФХД за 2013
Найменування показателяУтверждено планових назначенійІсполнено планових назначенійНе виконано планових назначеній1. Оплата праці та нарахування на виплати з оплати труда50 085 539,0050 085 539,000в тому числі: заробітна плата38 654 804,0038 654 804,000прочіе виплати53 900,0053 900,000начісленія на виплати з оплати труда11 376 835,0011 376 835,0002. Придбання робіт, услуг8 960 474,118 512 920,72447 553,39в тому числі: послуги связі44 377,0044 377,000транспортние услугі176 270,60176 270,600коммунальние послуги5 290 094,974 886 576,57403 518,40работи, послуги з утримання імущества2 499 634,252 455 823,4643 810,79прочіе роботи, услугі950 097,29949 873,09 224,203. Інші расходи1 630 000,001 629 784,40215,604. Витрати з придбання нефінансових актівов13 779 095,8612 676 051,181 103 044,68в тому числі: основних средств701 010,00701 010,000матеріальних запасов13 078 085,8611 975 041,181 103 044,68Расходи всего74 455 108,9773 365 014,001 090 094,97
Таблиця 7 - аналіз фінансово - господарської діяльності в 2011-2013 г.
Найменування показателяІсполнено планових призначень, руб. +2011 ГодІсполнено планових призначень, руб. 2012 годІсполнено планових призначень, руб. 2013 годОтклоненіе 2012 до 2011 у% Відхилення 2013 до 2012 у% 1. Оплата праці та нарахування на виплати з оплати труда45 026 257,5045 571 771,1150 085 539,0035,639,91в тому числі: заробітна плата33 601 256,5035 410 463,1138 654 804,005,389,16прочіе виплати70 698,0077 502,0053 900,009 , 62-30,45начісленія на виплати з оплати труда11 354 303,0010 083 806,0011 376 835,00-11,1912,822. Придбання робіт, услуг8 760 681,206 520 404,628 512 920,72-25,5730,56в тому числі: послуги связі74 561,0041 923,2544 377,00-43,775,85транспортние услугі242 308,00150 655,00176 270,60-37,8217коммунальние послуги4 058 728,003 123 30...
