еністю в майбутній вартості та якості застави, прийнятого в якості забезпечення кредиту;
втратою ділової репутації позичальника.
Як правило, банки самостійно створюють свої власні системи рейтинги кредитів за якістю. Метою їх розробки є - полегшення процесу прийняття рішень для кредитного відділу банку в аспекті надання кредиту та плану призначення його ціни. p align="justify"> Проблемні кредити - це кредити, зворотність, яких сумнівна, і є вони результатом грошового кризи позичальника.
Проблемні кредити розпізнаються за ознаками фінансового та нефінансового характеру.
нефінансових ознаками проблемності кредиту є: необгрунтовані затримки позичальником подання фінансової звітності, різкі зміни у планах діяльності клієнта, радикальні зміни у складі керівництва, несприятливі тенденції розвитку на ринку позичальника тощо
Фінансові ознаки проблемності кредиту проявляються при здійсненні фінансового аналізу. Фінансовими ознаками проблемності кредиту є: нецільове використання кредиту, часта пролонгація кредиту, наявність овердрафту і т.д.
За наявності ознак проблемності кредиту повинні вживатися такі заходи: аналіз проблем позичальника, переклад кредиту в нижчу категорію, припинення відображення відсотків по кредиту в доходах банку, здійснення щоденного контролю за рахунком позичальника на предмет виникнення овердрафту, огляд всієї кредитної документації, аналіз можливостей отримання забезпечення, розробка стратегії В«порятункуВ» кредиту. p align="justify"> Робота з проблемними кредитами передбачає застосування таких процедур:
. класифікація активів дозволяє банку балансувати ризик в кредитних портфелях.
. створення резервів за кредитами. p align="justify">. облік проблемних кредитів. p align="justify">. списання кредитів. Банки вирішують списати кредит у разі, якщо їм не вдається його В«врятуватиВ», незважаючи на вжиті заходи. p align="justify"> Процес управління проблемними кредитами передбачає проведення реабілітації або ліквідації.
Реабілітація включає первісну перевірку ситуації кредитним працівником, який спочатку відповідав за видачу кредиту. Перевірка означає ретельний і своєчасний фінансовий аналіз та обговорення ситуації безпосередньо з позичальником.
На реабілітаційному етапі увага акцентується на структурі балансу і складі грошового потоку, для чого перевіряються активи і визначається, які з них повинні бути ліквідовані або скорочені в розмірі. Потім приймається комплекс заходів щодо стабілізації процесу погіршення фінансового становища, а саме:
в частині оборотного капіталу: скорочення або ліквідація зайвих запасів сировини, напівфабрикатів і готової продукції, введення системи контролю за запасами, прискорення стягнення дебіторської заборгованості, перенесення термінів платежів за кредиторською заборгованістю;
щодо структури капіталу: пошук додаткового капіталу від наявних акціонерів або партнерів, розгляд можливостей злиття або купівлі, зміна структури заборгованості позичальника;
щодо перспектив розвитку: пошук нових можливостей на ринку, збереження або зміна структури своєї продукції.
З вищенаведеного огляду випливає, що значна робота з реабілітації вимагає існування реальних можливостей успіху. За відсутності такої ймовірності та наявності достатнього забезпечення ліквідація є єдино реальною альтернативою. p align="justify"> При цьому ліквідація проводиться або у формі продажу фірми в якості функціонуючого підприємства, або її розділення і продажу частинами. При цьому основним фактором вибору першого або другого варіанта є виручка від двох операцій.
Лізингові, трастові, факторингові, їх розміщення операції комерційних банків
. Під лізингом розуміють довготермінову оренду машин та обладнання, придбаних лізингодавцем для лізингоодержувача з метою їх виробничого використання, при збереженні права власності на них за лізингодавцем на весь термін договору. p align="justify"> Виділяють два основних види лізингу: оперативний і фінансовий.
Об'єктом лізингової угоди може бути будь-який вид матеріальних цінностей, якщо він не знищується в одному виробничому циклі. Як правило, їм виступають об'єкти основного капіталу. p align="justify"> Суб'єктами лізингу є сторони, що мають безпосереднє відношення до об'єкта угоди: лізингодавці, лізингоодержувачі, а також непрямі учасники лізингової угоди - комерційні банки, що кредитують лізингодавця і виступають гарантами угод, страхові компанії, посередницькі фірми.
Важливою частиною лізинг...
