іОб'ем виробництва за рік, шт.Об'ем виробництва за місяць, шт.Норма витрати сировини і матеріалів за місяць,
.4 Планування трудових витрат і бюджет витрат на оплату праці основного персоналу
Бюджет трудових витрат - враховує витрати на персонал. Бюджет витрат на оплату праці підготовляється, виходячи з бюджету виробництва, даних про продуктивність праці і ставок оплати праці основного виробничого персоналу. p align="justify"> Витрати на оплату праці включають витрати всього облікового складу підприємства і поділяються на витрати промислового персоналу, до якого відносяться співробітники, зайняті виконанням робіт та операції основної діяльності підприємства, і непромислового персоналу - працівники підрозділів соціально-побутового призначення.
При формуванні бюджету видатки на оплату праці, як правило, групуються:
В· по структурних підрозділах і випускати продукти;
В· за категоріями: основні та допоміжні робітники, фахівці, службовці та керівники;
В· щодо віднесення витрат, що враховуються з метою оподаткування або фінансуються за рахунок прибутку підприємства;
В· по різновидах оплати праці.
У планований склад витрат на оплату праці включаються:
В· виплати заробітної плати за виконання планових робіт;
В· премії та надбавки стимулюючого характеру за системним положень;
В· виплати компенсуючого характеру, пов'язані з режимом роботи та умовами праці;
В· оплата чергових і додаткових відпусток;
В· оплата за договорами цивільно-правового характеру;
В· інші види виплат встановлені відповідно до законодавства.
При складанні бюджету витрат на оплату проводиться аналіз планованих розрахункових показників на основі наступних індикаторів:
В· аналіз забезпеченості трудовими ресурсами підприємства - аналізується в розрізі категорій по відношенню до попереднього періоду;
В· аналіз зміни структури трудових ресурсів;
В· виробництво товарної продукції на 1 рубль заробітної плати;
В· питома вага основних робітників на вироблення продукції;
В· сума прибутку на 1 рубль заробітної плати.
