енти, складські свідоцтва, контракти тощо); валютні кошти; цінні папери (акції, облігації, векселі, банківські сертифікати).
Незважаючи на те, що предметом застави може бути будь-яке майно, а також цінні папери та майнові права, для віднесення майна до об'єкта застави повинні виконуватися дві вимоги: прийнятність і достатність. Критерій прийнятності відображає якісну визначеність предмета застави, критерій достатності - кількісну.
Достатність застави означає, що вартість застави повинна забезпечити не тільки повернення позички, а й сплату відповідних відсотків і неустойок за договором, передбачених у разі його невиконання, а також відшкодування витрат банку на утримання заставленого майна і витрат за стягненню (судові витрати, витрати по публічних та іншим торгам і т.д.).
З позиції прийнятності до предметів застави незалежно від їх матеріально-речового змісту пред'являються такі загальні вимоги:
- предмети застави повинні належати заставодавцю або перебувати у нього в повному господарському віданні;
- предмети застави повинні мати грошову оцінку;
- предмети застави повинні бути ліквідні, тобто мати споживчий попит і, відповідно, швидкість реалізації;
- банк повинен мати можливість здійснювати ефективний контроль за збереженням закладених цінностей. (Найбільш реальною гарантією для банку має заклад. Решта види застави мають умовні гарантії повернення кредиту. Однак застосування того чи іншого режиму застави залежить від матеріально-речового змісту об'єкта застави і повинно враховувати як інтереси кредитора, так і інтереси позичальника).
У зв'язку з визнанням Банком Росії рекомендацій Базельського комітету з нагляду за банківською діяльністю щодо посилення контролю за банківськими ризиками та правильної їх оцінкою (Базель II), російські банки отримали чіткі критерії для оцінки якості забезпечення, що приймається в заставу , які прописані в Положенні Банку Росії «Про порядок формування кредитними організаціями резерву на можливі втрати по позиках, позичкової і прирівняної до неї заборгованості» 254-П від 26.03.2004 р..
На підставі цього документа забезпечення банківських кредитів в залежності від його якості підрозділяється на три категорії. До першої категорії якості відносяться забезпечувальні зобов'язання, в основі яких, перш за все високоліквідні цінні папери, що мають відповідний інвестиційний рейтинг міжнародних агентств, а також поручительства і гарантії особливо надійних юридичних осіб.
До забезпечення другої категорії якості відносяться ліквідні цінні папери, які за своїми характеристиками не можуть бути віднесені до забезпечення першої категорії якості, а також заставу нерухомого майна (земельних ділянок, будівель, споруд, квартир), обладнання, матеріалів, готової продукції при наявності стійкого ринку названих предметів застави і можливості їх реалізації в термін, що не перевищує 180 календарних днів з моменту виникнення підстави для звернення стягнення на заставу; гарантії та поруки юридичних осіб за умови хорошого фінансового положення останніх, підтвердженого незалежними аудиторами, і в межах 50% їх чистих активів. Все інше забезпечення відноситься до третьої (менш надійною) категорії якості.
Як показав проведений нами в історичній по...
