r/>
на оплату пайової участі в будівництві
180
Х
Х
на оплату машин, обладнання та транспортних засобів
190
Х
Х
на фінансові вкладення
200
на виплату дивідендів, відсотків по цінних паперах
210
3431
Х
3431
на розрахунки з бюджетом
220
6030
Х
на оплату відсотків і основної суми за отриманими кредитами (Позиками)
230
Інші виплати, перерахування та т.п.
250
4. Залишок коштів на кінець звітного періоду
260
315
Х
Х
Х
ДОВІДКОВО:
З рядка 020 надійшло за готівковим розрахунком (крім даних по рядку 100) - всього
270
93044
в тому числі за розрахунками:
з юридичними особами
280
з фізичними особами
290
з них із застосуваннями: контрольно-касових апаратів
291
бланків суворої звітності
292
Готівкові кошти: надійшло з банку в касу організації
295
Здано в банк з каси організації
296
Згідно зі звітом про рух грошових коштів підприємство на кінець року має в наявності грошові кошти, що свідчить про ефективність розвитку підприємства. Фінансовий результат впливає на величину власного капіталу: за рахунок прибутку величина власного капіталу збільшується, а значить збільшується і рентабельність підприємства.
Операційний менеджмент
У рамках операційного фінансового менеджменту розраховуються пороговий обсяг, запас фінансової міцності і сила впливу операційного важеля. Пофакторно розраховується вплив на ці показники методу амортизації, способу списання витрат, ціни на продукцію (табл. 15).
Знаючи точку беззбитковості і плановий (фактичний) обсяг продажів можна визначити запас фінансової міцності за формулою:
ЗФП = ((В - Вп)/В) * 100%. (20)
Порогова виручка розраховується за формулою:
Вп = Іс/(1 - Іv/В), (21)
де Іс - постійні витрати; Іv - Змінні витрати; В - виручка. p> Сила впливу операційного важеля (Зграя) показує, наскільки відсотків змінюється прибуток із зміною обсягу реалізації на один відсоток.
Зграя = (В - Іv)/П, (22)
де Зграя - сила впливу операційного важеля; П - прибуток; Іv - змінні витрати.
Таблиця 15
Фактор
Варіант зміни фактора
Вп
ЗФП
Зграя
Метод амортизації
Лінійний
4799
61,5
4,40
Суми чисел (варіант 1)
4623
64,4
4,82
Суми чисел (варіант 2)
4365
64,5
4,84
Регресії (варіант 1)
4564
64,4
4,81
Регресії (варіант 2)
4 246
64,5
4,83
Списання витрат
По середній
4521
