и персональний комп'ютер становить 2,7% на місяць. Звідси, амортизаційні відрахування з урахуванням часу роботи за комп'ютером складуть:
, руб., (6.8)
де А - балансова вартість ПЕОМ, складає 26943 руб.;
Т - тривалість розробки проекту.
Таким чином, собівартість даного програмного продукту - С, визначається за формулою:
(6.9)
Структура капітальних витрат наведена в таблиці 6.2.
Таблиця 6.2
Стаття расходовЗначеніе показників, руб.Структура витрат, процентиЗатрати на придбання оборудованія6001057,13Затрати на розробку програм: - витрати на електроенергію449,730,43- заробітна плата3360031,99- соціальні отчісленія8803,28,4- амортизаційні отчісленія2182 , 42,07Ітого: 105045,33100
Найбільші статті витрат на капітальні витрати - це витрати на придбання обладнання та на заробітну плату програміста.
Розглянуті витрати є одноразовими, тобто такими, які підприємство несе у зв'язку введенням в експлуатацію проектованої системи моніторингу один раз.
. 2 Розрахунок річних експлуатаційних витрат
Крім капітальних витрат на введення в експлуатацію системи моніторингу, в процесі експлуатації підприємство так само несе певні витрати, які необхідно оцінити.
Річні експлуатаційні витрати складаються з наступних основних статей витрат:
- заробітна плата штату основної діяльності;
- відрахування на соціальне страхування;
- амортизаційні відрахування;
- витрати на електроенергію;
- інші виробничі та адміністративно-управлінські витрати.
Розрахунок річного фонду заробітної плати
Для розрахунку річного фонду заробітної плати необхідно визначити чисельність штату виробничого персоналу. Для розрахованого устаткування, з урахуванням існуючого, чисельність штату буде наступною, згідно Нормативів чисельності персоналу підрозділів акціонерних товариств енергетики та електрифікації:
- начальник сектору ЦКШ і ПД;
- інженер-програміст 1 категорії;
- два інженери 2 категорії;
- трьох електромонтера 6 розряду.
Весь персонал необхідний для роботи в секторі цифрових комутаційних систем і передачі даних (ЦКШ і ПД). Начальник сектора і інженер-програміст 1 розряду займаються мережевим обладнанням, інженери 2 категорії програмують цифрові УАТС, на монтажні та кроссировочную роботи потрібно три електромонтера 6 категорії.
При визначенні заробітної плати враховується розмір премії, яка складає 20% від окладу працівника, 30% - районний коефіцієнт, 30% -надбавка за роботу в південних районах Далекого Сходу і 10% - надбавка за стаж роботи.
Результати розрахунку чисельності виробничого персоналу сектору цифрових комутаційних систем і переду даних, і фонду заробітної плати, нарахованої на кожного співробітника, наводиться в таблиці 6.3.
Таблиця 6.3
Найменування должностіПроізводственний персонал, чел.Оклад, руб. Заробітна плата на одну людину, руб.Общій фонд заробітної плати, Фобщ., Руб.Начальнік сектора ЦКШ ПД165001372813728Інженер-програміст 1 категоріі150001056010560Інженер 2 категоріі24025850017000електромонтер34009846725401Ітого: 7- - 66689
Таким чином, загальний штат сектора ЦКШ і ПД становить 7 чоловік.
Тоді річний фонд заробітної плати становитиме
Фг=Фобщ. ? n=66689? 12=800 268 руб., (6.10)
де Фобщ.- Фонд заробітної плати всіх співробітників, взятий за один місяць; - число місяців, так як розраховується річний фонд заробітної плати, n=12 місяців.
Відрахування на соціальні потреби поділяються на статті і розраховуються у відсотковому відношенні до Фг:
відрахування в пенсійний фонд - 20%;
відрахування до фонду соціального страхування - 3,2%;
відрахування до фонду обов'язкового медичного страхування - 2,8%;
відрахування до фонду виробничого травматизму - 0,2%.
Всього відрахувань 26,2%.
Загальний фонд відрахувань на страхування становить:
Фотч.=Фг? Отч.=800268? 0,262=209670,2 руб., (6.11)
де Фг - річний фонд заробітної плати, руб.;
Отч.- Відрахування на соціальні потреби.
