ення витрат відбудеться за статтею В«витрати на утримання персоналу В»за рахунок здійсненої в квітні 2006р. централізації механо-енергетичних служб цехів (перекладу механіків, слюсарів, електриків з основних цехів у служби головного механіка та головного енергетика) і консервації 4-го цеху з 01 серпня 2006р ..
З валової суми загальновиробничих витрат
виділено витрати. віднесені на дослідно-конструкторські роботи (ДКР), що здійснюються ІРіРТІ (ці витрати враховані в собівартості реалізованих на сторону ДКР.
Бюджет накладних витрат допоміжних цехів.
Бюджет накладних витрат допоміжних цехів за планом на 20067 рік складе 356 млн. руб., Що на 36,7 млн. руб. більше, ніж у 2006р. Збільшення витрат відбудеться за рахунок наступних чинників:
-на 24,9 млн. руб. за статтею В«витрати на утримання персоналу В»за рахунок централізації з квітня 2006р. механо-енергетичних служб (перекладу механіків, слюсарів, електриків з основних цехів у служби головного механіка та головного енергетика);
-на 11,8 млн. руб.по статті В«витрати на енергоносіїВ» за рахунок збільшення обсягів виробництва і зростання цін на енергоносії;
Сформований бюджет накладних витрат допоміжних цехів являє собою валові витрати. З валових витрат виділені витрати, що формують собівартість послуг промислового характеру (реалізація пари і гарячої води на сторону), витрати, які відносять на капітальні вкладення і витрати, що формують собівартість інших послуг (зв'язок, оренда).
Бюджет загальногосподарських витрат.
Бюджет загальногосподарських витрат за планом на 2007 рік згідно із зазначенням Ради директорів від 02 грудня 2007р. переглянутий і складе 139 млн. руб., що на 12% менше, ніж у 2006р. (159,1 млн. руб.). p> Кошторис комерційних витрат.
Кошторис комерційних витрат за планом на 2007 рік складе 10,4 млн. руб. зростання до рівня 2005р. на 36,6% або на 2,8 млн. руб. Приріст пояснюється насамперед збільшенням витрат на виставки і рекламу на 2,4 млн. руб. p> 7) Бюджет доходів і витрат . p> Виручка від реалізації основної продукції, продукції з
простроченим терміном зберігання, реалізації пари і гарячої води, дослідно-конструкторських робіт, інших послуг (Оренда, зв'язок тощо) запланована в 2007р. в сумі 1 млрд. 538,3 млн. руб., що на 170,6 млн. (на 12%) більше очікуваної виручки в 2005р. (1 млрд.367, 7 млн. руб.).
Прибуток від продажів в 2006р. складе 90,2 млн. руб., Що на 55,8 млн. руб. більше, ніж у 2005р. (Очікуване 34,4 млн. руб.).
Рентабельність продажів запланована у розмірі 5,9% за рік, очікувана рентабельність за 2006р. 2,5%. p> У бюджеті доходів і витрат закладена сума від реалізації необоротних активів у розмірі 335,8 млн. руб. та від продажу наднормативних запасів ТМЦ у розмірі 1,9 млн. руб.
Таким чином, фінансовий результат підприємства в 2007р. значно поліпшений за рахунок реалізації необоротних активів. Прогнозований прибуток від реалізації нерухомості 303,1 млн. руб.
Прибуток до оподаткування у 2007р. очікується в розмірі 361,3 млн. руб .. в т.ч. від виробничо-господарської діяльності 58,2 млн. руб. (Без урахування операцій з нерух Іжімей).
У 2007 році заплановано зниження витрат, що не зменшують оподатковуваний прибуток, на 8 млн. руб. в порівнянні з 2006 р. (у 2005р. ці витрати становили 16,6 млн. руб., В 2004р. 32,2 млн. руб.) За рахунок виведення зі складу заводу непрофільних бізнесів (комбінат харчування з 01 вересня 2006р., автостоянка з 01 липня. 2006р.). У 2007году заплановано вивести зі складу підприємства стадіон і господу скасувати управління з кадрів і соціальних питань; розформувати заводську поліклініку.
Бюджет 2007 року є прибутковим. Чистий прибуток збільшиться з 1.7 млн. руб. (Очікувана в 2006р.) До 274,4 млн. руб. в 2007р., в т.ч.
- від виробничо-господарської діяльності до 44,1 млн. руб.;
- від реалізації необоротних активів до 230,3 млн. руб.
Рентабельність по чистому прибутку, розрахована до виручки від продажів, планується у розмірі 17,8%, в т.ч. від виробничо-господарської діяльності 2,9%.
Рентабельність за ЕВIТRА 7,1% за 2007 при очікуваній за підсумками 2006р. 3,8%. br/>
8) Фінансовий план (Бюджет руху коштів - БДС).
Надходження від реалізації основної продукції, послуг ОГЕ і дослідно-конструкторських робіт розраховані з урахуванням сформованої оборотності елементів оборотного капіталу, прямо впливають на величину грошового потоку (авансов. отриманих від покупців, і дебіторської заборгованості покупців). У дебіторської заборгованості окремо виділена динаміка поточної (до 6-ти місяців) і проблемної заборгованості. Для розрахунку абсолютної величини поточної дебіторської заборгованості та авансів, одержуваних від покупців, використано припущення про збереження незмінним досягнутого рівня оборотності заборгованості у 2006р. Коливання зростання обсягів прод...
