я операції з прогнозованим ефектом, що дозволить позичальнику в строк погасити свої боргові зобов'язання. [17; 236]
Діловий ризик пов'язаний також з недоліками законодавчої основи для здійснення і завершення кредитуемой угоди, а також зі специфікою галузі позичальника. Необхідно враховувати вплив на розвиток даної галузі альтернативних галузей, систематичного ризику по порівняно з ситуацією в економіці в цілому, схильність галузі циклічності попиту, сталість результатів у діяльності галузі і т.д. [24; 246]
Оцінка кредитоспроможності позичальника являє собою процес відбору та аналізу показників, що впливають на величину кредитного ризику, їх аналіз та систематизацію у вигляді присвоєння кредитного рейтингу. [18; 51]
У цілому дані аналізу коефіцієнтів і грошового потоку дозволяють дати узагальнену якісну оцінку кредитоспроможності позичальника, яка оформляється у вигляді встановлення класу або рейтингу (у балах) кредитоспроможності. p> Рейтинг кредитоспроможності (кредитний рейтинг) являє собою універсальне значення, сформоване на підставі значень певної кількості показників. Процес присвоєння кредитного рейтингу полягає в переході від декількох показників, властивих діяльності позичальника, до агрегованим значенням одного показника, що характеризує клас кредитоспроможності. Поява рейтингу обумовлене необхідністю єдиного показника, що володіє високим ступенем інформативності при аналізі кредитоспроможності.
Так, розгляд фінансових показників підприємства окремо недостатньо для виявлення рівня кредитоспроможності підприємства в цілому. Існування великої кількості розрізнених показників ускладнює процес прийняття рішень при наданні кредиту. Таким чином, оцінка кредитоспроможності проводиться по всій сукупності показників, що характеризують, наприклад, здатність позичальника отримувати дохід, акумулювати грошові кошти для погашення кредиту, наявність достатніх активів і т.д. [18; 47]
Виділення різних категорій позичальників дозволяє диференціювати умови кредитування та оптимізувати процентну політику кредитора, а також вирішити питання про вибір найбільш прийнятного для кожної категорії позичальників забезпечення кредиту. Тут повинна йти мова не просто про вибір надійного забезпечення, а про адекватність забезпечення рівню кредитного ризику. [13; 533]
Кредитоспроможність дрібних підприємств може оцінюватися таким же чином, як і здатність до погашення боргу у великих і середніх позичальників - на основі фінансових коефіцієнтів кредитоспроможності, аналізу грошового потоку та оцінки ділового ризику.
Проте використання банком фінансових коефіцієнтів і методу аналізу грошового потоку утруднено через стану обліку і звітності у цих клієнтів банку. У зарубіжних і російських підприємств малого бізнесу, як правило, немає ліцензованого бухгалтера. Крім того, витрати на аудиторську перевірку для цих клієнтів банку недоступні. Тому відсутня аудиторське підтвердження звіту позичал...
