ьника. У зв'язку з цими причинами оцінка кредитоспроможності клієнта грунтується не на його фінансової звітності, а на особистому знанні працівником банку бізнесу даного клієнта Останнє передбачає постійні контакти з клієнтом: особисте інтерв'ю з клієнтом, регулярне відвідування його підприємства.
У ході особистого інтерв'ю з керівником дрібного підприємства з'ясовуються мета позички, джерело і термін повернення боргу. Клієнт повинен довести, що кредитуються запаси до певного терміну знизяться, а кредитуються витрати будуть списані на собівартість реалізованої продукції. Для частого відвідування підприємства банк кредитує тільки довколишні фірми. p> Слід відзначити ще одну особливість дрібних підприємств - керівниками та працівниками їх нерідко є члени однієї сім'ї або родичі. Тому можливо змішання особистого капіталу власника з капіталом підприємства. З цього випливає наступна особливість у організації кредитних відносин банку з підприємствами малого бізнесу за кордоном (США): погашення позички гарантується власником, а саме його майном. Але в зв'язку з цим при оцінці кредитоспроможності дрібного клієнта враховується фінансове становище власника. Останнє визначається на основі особистого фінансового звіту.
Форма особистого фінансового звіту містить відомості про активи та пасиви фізичної особи. При цьому виділяються закладені активи і забезпечені пасиви. До активів належать готівкові грошові кошти, акції та облігації, дебіторська заборгованість родичів, друзів і інших осіб, нерухоме майно, викупна вартість страхування життя та ін Пасиви складаються з боргів банкам, родичам та іншим особам, заборгованості по рахунках і податків, вартості заставленого майна, платежів з контрактами, кредитів, використаних для страхових платежів та ін Для більш детального аналізу дається розшифровка окремих видів активів і пасивів фізичної особи.
Таким чином, система оцінки банком кредитоспроможності дрібних позичальників складається з наступних елементів:
оцінка ділового ризику;
спостереження за роботою клієнта;
особисті співбесіди банкіра з власником підприємства;
оцінка особистого фінансового становища власника. [17; 240]
Країни з ринковою економікою перейшли від групи фінансових коефіцієнтів до інтегрованим показником кредитного рейтингу з використанням методу дискримінантного аналізу, згідно з яким між коефіцієнтом і рейтингом існує лінійна залежність. Ступінь впливу коефіцієнта на значення рейтингу визначається вагою коефіцієнта, що створює проблеми оптимального вибору ваг коефіцієнта. Уникнути даної проблеми в світовій банківській практиці допомагає впровадження присвоєння кредитного рейтингу з використанням нейронних мереж. Нейронна система досліджує нелінійну залежність між фінансовими коефіцієнтами і значеннями рейтингів. На основі виявленої залежності і нових значень коефіцієнтів потенційного позичальника визначається рейтинг його кредитоспроможно...
