осередньо не обговорена в Постанові № 25, але не виключена в принципі і може проводитися в рамках глави 24 Цивільного кодексу РБ. [2]
І, нарешті, наведемо схему, де кілька змінена послідовність дій і поряд з векселем банку використовується вексель позичальника. У підсумку банку взагалі немає необхідності проводити активну операцію, піддану кредитному ризику,-продаж векселя з відстрочкою оплати (мал. 5).
В
Рис.5. Вексельна схема роботи з простроченим кредитом без надання відстрочки оплати.
Літературний джерело [6 с.13]
Позичальник домовляється зі своїм партнером про передачу йому векселя позичальника (дія 2 на рис. 5). Партнер позичальника укладає з банком договір міни, за яким змінює вексель позичальника на вексель банку на прийнятних для сторін умовах (дія 3 на рис. 5). Партнер позичальника передає позичальникові вексель банку (дія 4 на рис. 5). Після цього клієнт-позичальник укладає з банком договір про відступне за кредитом, де в якості відступного фігурує вексель банку (дія 5 на рис. 5). Підсумок операції: у портфелі банку знаходиться строковий вексель позичальника та відсутня прострочена заборгованість по кредиту.
Можна навести ще кілька прикладів аналогічних операцій, переслідуючих одну і ту ж мету - формально перетворити прострочену заборгованість в поточну без необхідності створення спеціального резерву. Але варто особливо відзначити, що на шляху такого роду операцій варто Національний банк, розглядає операції не з їхньої формальної стороні, а за економічною суттю. А за економічною суттю - це не що інше, як пролонгація простроченої заборгованості, що вимагає класифікації саме за такими ознаками.
Тому банку, швидше за все, буде рекомендовано визначити нову вексельну заборгованість як і попередню заборгованість плюс облік її вексельної пролонгації.
Повернення кредитів банкам через неплатоспроможні підприємства (Передача векселя в якості відступного)
Боротьба банків за повернення раніше виданих кредитів призвела до того, що вже досить давно була винайдена вексельна схема, що дозволяє вирішувати проблему повернення в ряді випадків. В якості вихідних умов для її реалізації виступають наступні дані. Тобто позичальник банку, цілком здорове підприємство. Воно готове погасити банку борг за кредитом, але замість В«живихВ» грошей має цілий набір неплатоспроможних дебіторів (дуже поширена для Білорусі ситуація). Неплатоспроможне підприємство не може, у свою чергу, розплатитися з позичальником банку з причини того, що вже давно і міцно В«сидитьВ» на картотеці і всі надходження на його розрахунковий рахунок перераховуються в порядку черговості платежів до бюджету тощо
Для такого випадку ідеально підходить вексельна схема проведення заліку взаємних вимог (рис. 6).
В
Рис. 6. Операція повернення кредитів банкам, минаючи неплатоспроможні підприємства
Літературний джерело [6, с.14]
Банк спільно з боржником...
