можливі ризики при кредитуванні.
Аналіз банкірами фінансових звітів клієнтів може бути внутрішнім і зовнішнім. Зовнішній аналіз включає порівняння даного позичальника з іншими; внутрішній аналіз передбачає порівняння різних частин фінансової звітності один з одним протягом певного періоду часу в динаміці. Внутрішній аналіз нерідко називають аналізом коефіцієнтів. Незважаючи на важливість для аналітичного процесу, фінансові коефіцієнти мають два важливих нестачі: 1) не дають інформації про те, як протікають операції клієнта, 2) представляють минулої інформацію, в той час як кредити будуть надаватися в майбутньому. Тому аналітику банку доводиться працювати не тільки з фактичними даними, але і з оцінкою В«складноюВ» інформації (поглядів, оцінок, прогнозів і т.д.). Кредитна заявка клієнта може бути відкинута, якщо, скажімо, надання позики буде порушенням кредитної політики банку.
Однак нерідко потрібна більш повний аналіз, наприклад, на основі оцінки руху грошових коштів позичальника, тобто у процесі аналізу грошового потоку. Грошовий потік - це вимірювач здатності позичальника покривати свої витрати і погашати заборгованість власними ресурсами. Подібного роду аналіз проводять з використанням звіту про рух грошових коштів позичальника.
Складання звіту про рух грошових коштів дозволяє відповісти на наступні питання:
В· чи забезпечує позичальник себе коштами для подальшого зростання фінансових активів;
В· чи є зростання позичальника настільки стрімким, що йому потрібне фінансування із зовнішніх джерел;
В· чи має позичальник надлишковими засобами для використання їх на погашення боргу або подальшого інвестування.
Звіт про рух грошових коштів позичальника доцільно використовувати для аналізу перспектив погашення позички.
Важливою особливістю кредитування клієнтів в індустріально розвинених країнах Заходу є те, що в Центрі будь-якого процесу надання кредиту позичальникові (фізичній або юридичній особі) стоїть людина. Наприклад, у Німеччині незалежно від виду наданого кредиту, тобто від видачі споживчого чи, скажімо, інвестиційного фірмового кредиту, позичальник повинен представити ряд документів, що свідчать про його особисті якостях і особистої кредитоспроможності.
Інформація, яка цікавить німецький банк при вирішенні питання про надання кредиту, включає такі відомості.
1. Характеристика особистих властивостей підприємця: характер, манери, поведінку, зовнішність, виразність мови, хобі.
2. Загальна освіта, кваліфікація, склад розуму, ставлення до ризику (азартність).
3. Технічна кваліфікація: хід професійного розвитку, досвід.
4. Фізичне стан: стан здоров'я, заняття спортом.
5. Майно: ступінь участі у справах підприємства, приватне майно, володіння нерухомістю, інші джерела доходу.
Поряд з використанням анкет клієнтів для аналізу їх кредитоспроможності банки можуть отримати інформацію з місцевих кредитних бюро....
