ності (незмінність методики розрахунку показників).
2. Після складання необхідної бази даних здійснюється детальний аналіз кредитного та торгового портфелів, ідентифікація ризиків, яким найбільшою мірою схильна кредитна організація.
. Надалі проводиться аналіз сформованої динаміки факторів ризику шляхом визначення зміни їх значень на заданих відрізках часу. При цьому в розрахунок може братися як різниця між максимальним і мінімальним значенням фактора в рамках заданого періоду часу, так і різниця значень на початок і кінець аналізованого періоду. У подальшому, залежно від цілей аналізу при розрахунках використовується або усереднене, або максимальне значення зміни фактора ризику" .
Матеріали, представлені в спеціальній літературі та мережі Інтернет зазвичай містять звід керівних принципів з проведення стрес-тестів; конкретні алгоритми для їх реалізації не наводяться. Це змушує банки на підставі запропонованих принципів розробляти свої власні методики стрес-тестування з урахуванням специфіки їх бізнесу, насамперед спектру надаваних послуг.
До кризи практика стрес-тестування здійснювалася в більшості банків в основному як ізольована функція управління ризиками, що має слабке відношення до інших напрямках діяльності, і, відповідно, вважалася не заслуговує на особливу увагу. У більшості банків світу, незважаючи на застосування стрес-тестування, його результати в практичній діяльності не враховувалися або враховувалися слабо. У тому числі основні рішення щодо витрат, ризиків, масштабів нарощування додаткового капіталу приймалися безвідносно підсумків стрес-тестування. Непокриті втрати таких банків внаслідок кризи опинилися в загальному випадку значними.
У російській банківській практиці стрес-тестування початок застосовуватися з 2004 року. Центробанком були проведені серії анкет з питань стрес-тестування. Банк Росії узагальнив результати опитування «Про практику стрес-тестування в кредитних організаціях». Окремі дані представлені нижче.
Таблиця 3.1.
Результати анкетування кредитних організацій
з питань стрес-тестування
ВопросВаріанти ответовЧісленность респондентов1. Які види ризиків враховуються в ході стрес-тестірованіяКредітний Ринковий Ризик ліквідності Операціонний84% 82% 92% 45% 2. Періодичність проведення стрес-тестів з ризиком ліквідності середньому 9 разів на рік + 8 банків ежедневна3. Які методики стрес-тестування іспользуютсяСценарний аналіз Аналіз чутливості Розрахунок потерь95% 63% 57% 4. Чи враховуються результати стрес-тестування при формуванні (коригування) політики управління ризиками банкаДа Нет91% 16% 5. Які методи використовує банк для оцінки ризику ліквідностіМетод коефіцієнт Платіжний календар Статметоди прогнозування потреби в ликв. засобах Другіе45% 68% 36% 33%
Більшість кредитних організацій, з числа опитаних, (78%) проводять стрес-тестування. З них 91% банків використовують при організації стрес-тестування підходи, рекомендовані Банком Росії. У ході стрес-тестування ризик ліквідності оцінювали 92%, кредитний ризик - 84%, ринковий ризик - 82% банків. Операційний ризик оцінюють близько половини кредитних організацій (45%), що здійснюють стрес-тестування. Стрес-тестування за видами ризиків проводиться банками в середньому з такою періодичністю...
