имизирующая чистий дисконтований дохід підприємства в цілому при ряді обмежень. У моделі враховуються всі особливості розрахунків з постачальниками і споживачами, специфіка формування оборотного капіталу, використання як власних коштів, так і короткострокового кредиту.
Повністю в загальному вигляді зазначена модель розглянута в [35]. Далі розглянута варіація моделі для конкретного промислового підприємства. Обмеження моделі і суть розрахунків у них розглянута на прикладі базового року, у випадках, коли це необхідно зроблені коментарі щодо наступних років.
Модель: Коротка характеристика використовуваних змінних:
Ц NPV Максимум чистого дисконтованого доходу
Комміт з урахуванням інфляції по роках моделювання
Ком Назви обмежень, суть рачетов в них
Р ОБПР2 Обсяг продажів в 2002
Р ПЕРЕМЗ2 Змінні витрати на обсяг продажів у 2002
Р ОЗАРПЛ2 Витрата осн. зарплати на обсяг продажів у 2002
Р РЕАЛІЗ2 Реалізація продукції в 2002
Р СЕБЕСТ2 Витрати на продану продукцію в 2002
М ПРІР2 Приріст обсягу продажів відносно 2001
Р БПРІБ2 Балансовий прибуток в 2002
Р ЧПРІБ2 Чистий прибуток в 2002
Р ВНЕОБА2 Необоротні активи
Р ОБОРА2 Оборотні активи
Р СОБКАП2 Власний капітал (капітал і резерви)
Р СТОІМАК2 Вартість активів
Р КРЕДЗ2 Кредиторська заборгованість
Р ПРІРОБА2 Приріст оборотних активів
Р ПРІРКЗ2 Приріст кредиторської заборгованості
Р ПРІРОБК2 Приріст оборотного капіталу
Р ОСТЧПР2 Залишок чистого прибутку
Р ККРЕД2 Короткостроковий кредит
Б ПРОЧІНВ2 Інші інвестиції з чистого прибутку
Р АКТПАСС2 Рівність активів пасивів
Р КСРОЧОБ2 Короткострокові зобов'язання
Р АМ2 Пріорост амортизаційних відрахувань в 2002
Р ПРВНЕОА2 Приріст необоротних активів
Р ЧДП2 Чистий грошовий потік в 2002
Взаємозв'язок змінних в моделі наочно представлена ??в Додатку 2.
У одній матриці відображені розрахунки, що відбуваються в моделі для одного року. Рядки матриці відображають обмеження задачі лінійного програмування.
У першому рядку моделі розраховується обсяг продажів підприємства в розглянутому році в тисячах рублів. Для цього підсумовується обсяг продажів в рублях по кожному виду продукції і віднімається шуканий обсяг продажів підприємства, помножений на тисячу. Зазначена сума прирівнюється до нуля (обмеження даного рядка).
У другому рядку матриці відображено розрахунок прямих змінних витрат підприємства. Він проводиться аналогічно розрахунку обсягу продажів підприємства, описаному раніше і що проводиться в першому рядку матриці. Для цього підсумовуються обсяг змінні витрати в рублях по кожному виду продукції і віднімається шуканий обсяг прямих витрат підприємства, помножений на тисячу. Змінні витрати так само розраховуються в тисячах рублів, обмеження рядки - рівність нулю.
У третьому рядку розраховується основна заробітна плата по підприємству. Обчислення в ній аналогічні першим двом рядкам. Шукана величина так само обчислюється в тисячах рублів, обмеження рядки - рівність нулю.
Четвертий рядок матриці відображає розрахунок реалізації. Від шуканої величини віднімається обсяг продажів з урахуванням дебіторської заборгованості. Зазначене прирівнюється до дебіторської заборгованості за попередній період (для першого року задана, для наступних років обчислюється всередині моделі) - обмеження рядка.
П'ята рядок матриці відображає розрахунок собівартості реалізації. Тут обчислення трохи складніше. Шукана величина відображена зі знаком «плюс» зі знаком мінус враховуються: приріст змінних накладних витрат (отриманий з приросту обсягу продажів шляхом множення на 0,19 - коефіцієнт регресії описаної в Главі 2), прямі змінні витрати (за вирахуванням дебіторської заборгованості - 10,5 %), амортизація, відсотки за короткостроковим кредитом (якщо використовується). Отримана сума прирівнюється до собівартості за попередній період (для першого року задана, для наступних років обчислюється всередині моделі) - обмеження рядка.
У шостому рядку моделі відображені розрахунки приросту обсягу продажів. Обсяг продажів базового року за вирахуванням шуканої величини прирівнюється до обсягу продажів мин...
