ь.
На наступному етапі визначається значимість показників. Експертна простановка ваг є одним з застосовних підходів. Для цього потрібно зібрати групу кваліфікованих співробітників або експертів, які визначать незалежно один від одного значимість виявлених факторів. Потім, отримані ваги усредняют.
Крім цього, існує й інший, більш технічний, підхід. Для початку становлять схему, яка містить кілька рівнів, що включають певні до цього ризик-домінуючі фактори. На всіх рівнях потрібно визначити, які чинники найбільш значущі, які рівнозначні, а які менш значимі. Після цього можна розрахувати ваги показників.
Рейтингові групи дозволяють об'єднати схожих по фінансовому стану кредиторів. Приклад такого поділу представлений у Таблиці 2.1. Можна ввести і більша кількість рейтингових груп або додати проміжні групи.
Таблиця 2.1. Рейтингові групи
АВисокая і виняткова здатність виконувати фінансові обязательства.BНалічіе достатньої здатності виконувати фінансові зобов'язання, але присутня висока чутливість стосовно несприятливих діловим, фінансових та економічних умов на досить тривалому інтервалі времені.CНе загрожує небезпека в короткостроковій перспективі, але присутній істотна невизначеність, яка пов'язана з чутливістю щодо несприятливих ділових, фінансових та економічних условій.DВ зараз є значний ризик невиконання зобов'язань. Виконання зобов'язань повністю залежить від сприятливих ділових, фінансових та економічних условій.EВ поточний момент позичальник перебуває в дуже серйозній небезпеці. Погашення всіх зобов'язань визнається мало можливим.
2.3 Моделі аналізу кредитоспроможності позичальників
Сучасні практичні методи аналізу кредитоспроможності позичальників комерційного банку грунтуються на комплексному застосуванні як фінансових так і нефінансових критеріїв.
Класифікаційні моделі діляться на моделі бальної оцінки кредиту, тобто рейтингові методики, а також моделі прогнозування банкрутств, які включають в себе статистичну оцінку, заснованої на МDА - Мultiple Discriminate Analysis - множинний діскрімінaнтний аналіз.
Моделі комплексного аналізу, засновані на «напівемпіричних» методологіях застосовуються для оцінки споживчих кредитів. Серед них виділяють такі моделі як: «правило 6C», PARTS, CAMPARY, Judgmental Analysis (оцінна система аналізу).
Класифікаційні моделі дають можливість розбити на різні групи (класи) і служать допоміжним інструментом, що дозволяє визначити можливості задоволення кредитної заявки.
Найчастіше на практиці застосовуються дві основні моделі оцінки позичальника: бальна (рейтингова) оцінка і прогнозування банкрутств. Рейтингові моделі дозволяють поділити позичальників на виконавчих і невиконавчий, а моделі прогнозування намагаються диференціювати стійкі компанії і фірми-банкрути.
Рейтингова оцінка компанії проводиться на підставі розрахованих значень різних фінансових коефіцієнтів і виражається в більшості випадків в балах. Бали вираховуються шляхом перемноження значення будь-якого з показників на вагу його в рейтингу.
У підсумку, загальний вигляд формули рейтингової оцінки:
де, - інтегральний рейтинг (показник);
-...
